2014原材料的管理及实施细.docVIP

物资材料的管理及实施细则 （试行稿） 物资材料费用是构成产成品成本的主要费用。本企业的造船材料及耗材是构成单船成本的主要费用，根据本企业的性质及特点对物资材料的核算和管理制定如下细则： 一、总 则 材料的总分类：根据材料物资的主辅和用途分成 船用钢材 船用品舾装件 船用燃料 船用润滑油和船用液压油 船用涂料 船用五金电器、工具 船用设备 劳保及办公用品 基建物资 10．保税物资 二、材料的明细分类 1、钢材 主要由船板和型材构成 2、船用的舾装件 主要由船用物品和辅助要件构成 3、船用燃料 包括用气和焊材 4、船用润滑油和船用液压油 主要由辅助用油和动力用油 5、船用涂料主要包括 外用漆和剂、涂料、标志用材 6、船用五金、电器、工具 主要包括船用五金 电器和使用低值易耗品 7、船用设备、船用机电设备 8、劳保及办公用品 主要包括人生安全劳动保护用品、服装和办公用品 9、基建物资是指建设固定资产的材料 10、保税库 进口保税物资的存放 三、根据材料的用途和各职能部门的职责对原材料实施对口管理和分类管理 办公室 市场部 安保部 物资供应室 机修动力车间 办公用品 钢材 保税库 劳保用品 管附件、五金 机电、船用设备 油料、焊材、舾装件、岩棉 燃气、电器 工具 舾装车间 涂装车间 管装车间 铁舾装 油漆 管件 四、财务部对物资材料的核算和管理负总责；仓库的核算人员和车间的核算人员和各职能部门的核算人员直属财务部统一管理；财务部成本会计负责仓库和车间、职能部门的对接工作，成本会计负责车间的二级核算。 二、原材料的采购管理及实施细则 一．本公司的原材料采购主要由市场部、基建部、办公室负责。 二．采购方式主要有就地采购和网上采购 三．市场部主要负责船用材料和辅助材料的采购，基建部主要负责基建物资的采购，办公室负责办公用品及劳保用品的采购。 四．采购人员职责： 1、掌握企业各部门物资需求和物资的市场信息，掌握财务部及其市场部对各类物资的采购成本及采购资金控制情况，熟悉各种物资的采购计划。 2、严格审核合同款项，订购业务必须上报经理或主管，研究审批后方可实施。 3、及时了解各生产部门的生产进度，以产定购。合理组织资源，避免材料的积压，提高资金的周转率，经常与仓库保持联系，掌握仓库结构，有计划、有步骤地安排各项采购。 4、严把质量关，坚持拒收不符合同，质量差的材料；如对质量把关不严，对生产造成的损失要负主要责任，根据情节进行处罚。 5、要做到计划采购，认真核实各部门的申购计划，做好物资材料使用的周期性计划工作 6、严格遵守财务制度，遵纪守法，不索贿，受贿，在平等互利下开展业务活动；购进材料要尽量做到单据随货同行或送货单交仓库验收。发票要及时上交财务报账。增值税发票要及时上交财务进行进项税抵扣。如因个人扣压发票造成进项税不能抵扣，造成企业损失，财务部有权上报总经理要求进行赔偿和处罚。 7、发现采购回的材料、质量、型号、规格不符要求，由采购人员负责联系退货或更换，缺少的要联系补发，否则要追究责任部门责任人和经办人的行政责任和经济责任。发现采购员拿回扣的应进行纪律处分或取消采购员资格。 8、配合财务做好购进物资材料的预付账款和应付帐款的核对工作，负责所采购的物资的发票催收，做到及时准确，当月购进的物资材料，原则上做到当月发票上交财务，发票当月如不能上交财务，采购人员负责与仓管人员核对，以书面表格的形式上报财务，便于财务对所购入库物资的暂估入账。 9、采购时要维护企业的利益和声誉 ；要努力学习业务知识，提高业务水平。 10、严格遵守企业的各项规章制度，服从上级领导的分工安排。 五．工作流程 1．由生产部门或各职能部门提出物资材料申购计划，上报分管领导。 2．由分管领导协调采购领导小组提出采购办法，拟定合同和采购计划， 由采购人员分头实施。 3．物资材料采购领导小组由总经办，财务部，市场部，生产部门的人员组成。 物资材料仓储管理及实施细则 (试行稿) 一、仓库是物资材料的存储空间，是材料物资调用的周转站。 二、仓库物资材料的存放要做到摆放整齐，要分设大件储存区和小件零放区，大件储存区要配置存放图；小件零放区，要设置存货卡，便于存放领用和盘点;按类别性质划分存放区域，分类保管，建立台帐，做到帐、物、卡相符。 三、仓库实行“对口管理，统一核算”。 三、仓库保管员对仓库物资材料的收、发、存负责，仓库核算员对仓库物资材料的核算负责，仓库主管对仓库的管理工作负责，财务部成本会计负责对物资材料的核算、审核和监督；做到物清，帐清，质量清，用途清,确保公司利益不受损失。 四、仓库保管员职责 1、负责物资材料的验收入库，查明来源，凭采购人员材料验收单进行确认，收妥