第六章2保险基金及其运用.ppt

第六章Ⅱ 保险基金及其运用 第六章Ⅱ 保险基金及其运用 第一节 保险基金的性质与特征 第二节 保险基金的来源与构成 第三节 保险基金的运用 一、保险基金是社会总产品的必要扣除 马克思在总结人类社会各个不同发展阶段支配物质资料的生产和分配时阐述了“六个必要扣除”原理 。 第一，用来补偿消耗掉的生产资料的部分。 第二，用来扩大生产的追加部分。 第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金。 第四，和生产没有关系的一般管理费用。 第五，用来满足共同需要，如学校、保健设施等。 第六，为丧失劳动能力的人等等设立基金。 马克思上述关于社会总产品的“六个必要扣除”原理中有两个扣除三个概念与本节有关： 它们是第三项扣除中的后备基金或保险基金，第六项扣除中的为丧失劳动能力的人等等设立的基金，即社会保障基金或社会保险基金的扣除。因此，我们说保险基金是社会总产品的必要扣除。 二、保险基金的性质 保险基金是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式，建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。是以等价有偿原则而建立的一种后备基金。 三、保险基金的特征 （一）专用性 （二）契约性 （三）互助性 （四）科学性 （五）金融性 一、保险基金的来源 (一）公共部门的保险费支出 （1）公共部门商业保险费的支出包括公共部门财产保险支出、公共部门责任保险支出和公共部门人身保险支出。 （2）公共部门社会保险的支出包括公务员社会保险支出和社会保险统筹支出。 公共部门保险费支出的性质：国家财政支出的公共消费部分。 （ 二）居民个人保险费支出及性质 （1）居民个人财产及附加险支出（纯消费性支出） （2）居民个人人身保险支出（储蓄性支出） （3）居民个人社会保险支出（工资税性质的支出） （4）居民个人职业责任险支出（营业成本性的支出） （三）企业保险费支出及性质 （1）企业财产保险及责任保险支出（纯消费性支出） （2）企业社会保险费支出（储蓄性支出） 二、保险基金的构成 1、自有资本金 2、非寿险责任准备金 3、寿险责任准备金 4、保险保障基金 一、保险基金运用的过程 保险基金的运用也就是利用保费流入与保险赔付之间的时间差，保险人将暂时闲置的部分保险基金，以投资形式注入社会生产和社会生活过程，一方面扩大了生产规模和消费规模，另一方面在投资期满时不仅投资资金能够回流，而且还带回投资收益，使保险基金实现自身的保值和增值。 二、保险基金运用的原则 （一）安全性原则 （二）收益性原则 （三）流动性原则 三、保险基金运用的形式和结构 （一）保险基金运用的形式 （二）保险基金运用的结构 由于各国保险管理当局对保险企业资产管理办法不同，因此，各国保险企业的资产结构也就有差异，很难判断何者更合理，而只能根据各国和地区的情况去说明。 四、保险基金运用的意义 1、有利于加快保险基金的积累，增强保险企业的偿付能力 2、有利于提高资金运用效率，强化保险企业的竞争能力 3、有利于缓解保险费率与利润率之间的矛盾 4、有利于保险公司开展寿险业务 五、我国保险基金运用状况介绍 （一）我国保险资金运用经过的历史阶段 自1980年恢复国内保险业务以来，我国保险资金运用大致经历了3个阶段： 第一阶段从1980年至1987年：为无投资或忽视投资阶段。 第二阶段从1987至1995年：为无序投资阶段。 第三阶段始于1995年10月：为逐步规范阶段。 (二)我国保险资金运用的现状 根据我国现行《保险法》及有关规定，保险资金运用方式 主要有以下几种： 银行存款 买卖证券、股票、证券投资基金份额等有价证券 投资不动产 国务院规定的其他资金运用形式 (三)我国保险资金运用存在的历史问题 1、资金运用规模和方向受到限制，资金运用渠道偏于狭窄。 2、保险资金运用结构不合理，资金运用回报率过低，存在较大的支付风险。 3、保险资金投资环境不理想，资产负债不匹配。 4、保险资金运用的安全性、流动性、盈利性之间常发生矛盾。 5、专业投资管理人才匮乏。 截至2008年12月底，保险业总资产3.3万亿元，较年初增长15.2%；保险资金运用余额3.1万亿元，较年初增长14.3%。保险资金运用结构进一步调整，资产配置得到优化，银行存款和各类债券占保险资金运用余额的84.4%，较年初上升