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2013会计电算化模拟考试题 实务操作题 一 账务处理（40分） 1．建立新账套，增加操作员并授权 1）账套号：789 账套名称：东方电子科技有限公司 账套路径：D：\work 启用期间：2012年3月 会计期间设置：2012年3月1日至2012年12月31日 单位名称：东方电子有限公司 单位简称：东方电子 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准侧 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对客户、供应商、存货进行分类 编码方案：科目编码级次422，其他编码采用默认设置 系统启用：账务处理 启用时间2012年3月1日 2）设置操作员 编号 操作员 权限 C01 陈明 789账套财务主管权限 C02 王晶 账务处理和财务报表权限 2．由财务主管C01陈明设置期初基础设置 1）部门档案 部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 销售部 4 人事部 2）职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 101 王军 管理部 201 陈明 财务部 202 王晶 财务部 301 张晓夏 销售部 302 李一鸣 销售部 401 杨颖 人事部 3）客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 01 华茂有限公司 华茂 02 荣盛有限公司 荣盛 4）供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 01 京桥科技有限公司 京桥 02 恒星原料公司 恒星 03 经贸有限公司 经贸 5）外币设置 币符 币名 3月份记账汇率 USD 美元 6.00 6）结算方式 类别编码 类别名称 1 现金结算 2 支票结算 3 汇票结算 7）凭证类别 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 2.由财务主管陈明设置及录入期初余额表 科目名称 科目编码 辅助核算 计量 期初余额额 库存现金 1001 50000 银行存款 1002 1600000 工行存款 100201 1000000 中行存款 100202 600000 美元 100000 应收账款 1122 客户往来 75000 其他应收款 1221 个人往来 4500 原材料 1403 数量核算 58000 甲材料 140301 30000 个 150 乙材料 140302 28000 吨 20 库存商品 1405 数量金额 42000 A商品 140501 12000 只 600 B商品 140502 30000 只 50 固定资产 1601 1120000 累计折旧 1602 260000 短期借款 2001 480000 应付账款 2202 供应商往来 85000 实收资本 4001 1940000 利润分配 4104 524500 生产成本 5001 340000 管理费用 6602 部门核算 辅助核算余额表 客户往来-1122应收账款 日期 凭证号 单位名称 摘要 方向 余额 2012-2-5 转-85 华茂公司 销售商品 借 40000 2012-2-15 转-88 荣盛公司 销售商品 借 35000 个人往来-1211其他应收款 日期 凭证 部门名称 姓名 摘要 方向 余额 2012-2-8 付-15 管理部 王军 出差借款 借 3000 2012-2-17 付27 销售部 李一鸣 出差借款 借 1500 供应商往来-2202 应付账款 日期 凭证号 单位名称 摘要 方向 金额 2012-2-19 转-98 恒星原料 购买材料 贷 85000 3.由操作员C02王晶输入3月份该企业发生的业务凭证（摘要用数字） 1）3月2日 财务部购买了500元办公用品，以现金支付 借：管理费用 500 贷：库存现金 500 2）3月5日 财务王晶从工商银行提取10000元作为备用金（现金支票ZP005） 借：库存现金 10000 贷：银行存款-工行存款 10000 3）3月8日 收到古美集团投资资金800000元（转账支票 ZZW008） 借：银行存款-工行存款