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2017-01-03 发布于上海
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应收账款实质性程序应收账款审定表被审计单位：项目：应收账款审定表编制：日期：索引号： DZ2-1 财务报表截止日/期间：复核：日期：项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方应收账款账面余额 9 355 210.00 200 000.00 5 929 210.00 DZ2-2 3 276 000.00 DZ2-5 1 638 000.00 DZ2-3 320 000.00 DS1-1 968 000.00 DF3-1 坏账准备 467 760.50 527 725.00 995 485.50 DZ2-6 账面价值 8 887 449.50 4 933 724.50 调整分录：内容科目金额金额金额金额大宇公司明细账贷方余额重分类预收款项 200 000.00 应收账款 200 000.00 3.大洋公司虚开发票营业收入/主营业务收入 2 800 000.00 应交税费/应交增值税476000.00 应收账款 3 276 000.00 4.茂盛公司提前确认收入营业收入/主营业务收入 1400 000.00 应交税费/应交增值税 238 000.00 应收账款 1 638 000.00 5.少提坏账准备资产减值损失/应收账款 527 725.00 应收账款/坏账准备 527 725.00 14.蕴洋公司明细账方余额重分类 968 000.00 DF3-1 预收款项/预收账款 968 000.00 16.神康公司少计收入应收账款/神康公司 320 000.00 DS1-1 营业收入/主营业务收入审计结论：除上述问题需要调整外，未见其他重大异常情况。应收账款明细表被审计单位：项目：应收账款明细表编制：日期：索引号： DZ2-2 所审计会计期间：复核：日期：项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上借方贷方借方贷方合计 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上一、关联方二、非关联方恒诚公司 1 307 710.00 1 307 710.00 1 307 710.00 1 307 710.00 华梅公司 478 000.00 478 000.00 478 000.00 478 000.00 欧曼公司 632 500.00 632 500.00 632 500.00 632 500.00 虎门公司 1 696 500.00 1 696 500.00 1 696 500.00 1 696 500.00 大宇公司 -200 000.00 -200 000.00 200 000.00 0 0 江林公司 526 500.00 526 500.00 526 500.00 526 500.00 大洋公司 3 276 000.00 3 276 000.00