2014店铺盘点制度.docVIP

第一章 总论 第一条 本盘点办法在于了解仓库内或其他场所内人、财、物的实际数量及状况。为了 确保盘点的准确与时效、提高盘点效率，特制定本办法，提供一套盘点计划的做法以及 步骤，作为管理运作执行的依据。 　　第二条 盘点目的 　　1．确定商品的库存数量，并更正账料不符的现象。 　　2．检查商品管理的绩效，进而加以改进。 　　3．计算损益，因为损益的大小与商品库存有密切关系。 　　4．人员盘点的目的在于掌握人力是否够及人员升迁资格条件。 　　5．掌握库存现金状况，及时发现异常现象，予以纠正或改善并落实财会稽核办法。 　　第二章 盘点范围 　　第三条 盘点的对象 　　1．本公司（分公司）及其所属各直营店； 　　2．本公司所属配送中心； 　　3．特许经营加盟店。 　　第四条 盘点范围 　　1．商品、物料、原料、半成品、营业器具； 　　2．现金； 　　3．人员； 　　第三章 商品编码 　　第五条 对象与准则 　　1．凡本公司所使用的原料、物料、商品、营业用品等。 　　2．本公司的编码方式采用有意义编码，即依各类的属性分别区分大分类，并给予代码。 　　第六条 编码运用与权责划分 　　1．各项商品、原材料、用品以一物一号为原则，由配送单位统一发码后使用。 2．若因各单位的特别需要，可由厂商直配的品项，应先填妥基本资料表，经配送单位 的实际承办人员建档发码后，方给予进货。 3．在紧急采购情况下，进货后应填妥基本资料表，补送配送单位的实际承办人员建档 补发码。 　　第七条 商品编码方式以国际编码标准的CAN码8码为原则。 　　1．第一位为国际原印条码； 　　2．第六七位流水码； 　　3．第八位电脑检查码。 　　第八条 原材料与成品品项编码由采购组另行编列发布实施。 　　第四章 商品盘点 　　第九条 作业架构 　　第十条 盘点方式 　　1．财会部于年度开始，即提出年度盘点预定计划。 　　2．确定“盘点基准日”（决定需配合会计的决算）。 　　3．盘点方式依期间区别为 　　（1）定期盘点； 　　（2）不定期盘点——依实际需要而实施。 　　第十一条 定期盘点期间及对象 　　1．日盘——直营店及仓储单位于营业后盘点； 　　2．月盘——直营店营业中盘点； 　　3．半年盘——每年_____月及_____月，直营店及仓储单位于营业后盘点； 　　4．年终盘点——直营店及仓储单位于营业后盘点； 　　5．停业盘点——（清算用）。 　　第十二条 不定期盘点实施时机 　　1．盘点结果差异太大时； 　　2．主管变动时； 　　3．意外事件发生时； 　　第十三条 盘点作业职责划分 　　1．管理单位主管为盘点总召集人，部门责任为组织盘点人员、安排与分配工作。 　　2．财会单位主管为盘点副总召集人，部分责任为制作盘点单、管理与盘后的汇总报告。 　　3．稽核为各受盘单位商品盘点的稽核。 　　4．受盘单位负责切实执行盘点工作。 5．盘点小组应拟定盘点执行计划及各受盘单位自行盘点时的盘点计划指导。盘点前应 将环境清理好。 　　6．营业部配合管理单位所属的各店的分店轮流盘点。 　　7．仓储单位应事先进行组织培训，才能担负任务。 　　第十四条 盘点人员的组成及职责 　　1．由管理单位人员组成盘点小组，负责盘点工作的执行。 　　2．选取盘点人员前应先进行组织培训，才能担负任务。 　　第十五条 盘点人员组织培训 　　1．训练认识商品、设备； 　　2．训练盘点方法； 　　3．实物演练盘点作业程序； 　　4．各项报表或表格应用及填写说明。 　　第十六条 盘点所用的报表或表格 　　1．盘点单； 　　2．盘点单管理清单； 　　3．盘点库存表； 　　4．盘点日程表； 　　5．盘点人员名册； 　　6．盘点现任区域分配表； 　　7．盘点配置图； 　　8．废品统计表； 　　9．滞销品待处理统计表； 　　10．盘盈盘亏统计表； 　　11．盘点汇总表； 　　第十七条 盘点作业程序 　　1．盘点时间表的排定 （1）盘点小组依据盘点基准日安排盘点时间并制作商品存货盘点日程表，作为盘点时 间的依据。 　　（2）盘点日程表应于盘点前两周公告。 　　2．盘点人员排定 　　（1）管理单位协调盘点小组安排适当人选进行盘点工作分派，并制作盘点人员名册。 　　（2）盘点人员名册应于盘点前两周公告。 　　第十八条 盘点前作业的实施 1．盘点小组将盘点配置图准备妥当。将各商品、物料、原料、半成品置放的区域以图 示按顺序填入代号（例a,b,c）。 　　2．盘点配置图依区域划分填入盘点人员，制成表单。 　　3．配送单位应进行存货结帐，并准备各受盘单位商品盘点库存表。 　　4．财会单位制作盘点单以供盘点人员使用