(风电公司)经济活动分析模板.docx

附件1(风电公司)经济活动分析模板目 录一、主要经营指标完成情况及分析2(一)利润总额2(二)EBITDA3(三)经济增加值EVA3(四)发电量3(五)电价、电费回收4(六)主要收入4(七)主要成本与费用5(八)资产负债率7(九)安全生产情况7二、盈利水平分析7三、同期主要经营指标对比分析7四、经营和发展情况总结9说明：指标解释及计算方法9××年×季度经济活动分析报告×××公司（××年×月×日）经济活动分析定期围绕报告期公司目标责任制考核指标和预算执行情况，就生产经营各项工作完成情况及存在的问题进行分析，对重要指标进行预测，并针对存在的问题提出相应的对策、措施及建议。分析要结合风电企业实际情况，各项指标数据必须具有可比性，要按照统一口径进行分析。经济活动分析的主要内容如下：一、主要经营指标完成情况及分析 分析本期主要经营指标完成情况，要与本年公司目标相比较，重点分析影响考核指标完成的因素。 (一)利润总额表1：区域公司和所属各公司利润总额完成情况区域及所属公司名称全年考核目标（万元）本期完成数（万元）完成全年目标比率(%)上年同期完成数（万元）同比增减（万元）区域公司合计/平均　　　1、××公司　　2、××公司　　　3、××公司　　　--------　　　利润总额完成情况分析，应按区域公司总体和所属各公司进行分析：●与“全年考核目标”相比较，将利润总额完成全年目标进程与风力发电季节特点时间进度比，对发生较大偏差的主要原因进行分析，特别是对影响利润指标的电量、电价、CDM收入、增值税返还、折旧、财务费用等进行分析。●与上年同期比，说明同比增减的主要原因。对全年利润完成情况进行预测，若不能完成全年考核目标，须简要说明原因。(二)EBITDA计算本期息税折旧摊销前利润EBITDA。EBITDA=利润总额+利息+折旧+摊销。EBITDA分析要与全年考核目标相比较。EBITDA与利润总额完成全年目标比率相比，对两者发生较大偏差的的主要原因进行分析。 (三)经济增加值EVA计算本期经济增加值EVA。EVA的定义和计算方法见模板后所附说明。 (四)发电量表2：区域公司和所属各公司发电量完成情况发电量（万千瓦时 %）平均利用小时数区域及所属公司名称全年考核目标本期完成数完成全年目标比率本期完成数上年同期同比增减区域公司合计/平均　　　1、××公司　　　2、××公司　　　3、××公司　　　----　　　发电量完成情况分析，应按区域公司总体和所属各公司进行分析：●与风力发电季节特点时间进度比，对发生较大偏差的主要原因进行分析，特别是对影响电量指标的风速、限负荷、发电设备故障、电源项目投产时间推迟等因素进行分析。●与上年同期比，说明同比增减的主要原因，特别是所属公司“平均利用小时”与上年同期对比，说明同比增减的原因。对于存在限负荷情况的单位，说明调度限定发电容量情况。对全年发电量完成情况进行预测，若不能完成全年考核目标，须简要说明原因。(五)电价、电费回收1、电价执行说明本期结算电价。2、电费回收分析按营销统计口径计算电费回收率、报告期末应收电费余额（包括本年新欠电费和陈欠电费余额）。 (六)主要收入1、售电收入将售电收入完成全年预算进程与风力发电季节特点时间进度比，分析发生偏差的原因和影响值，特别是对影响售电收入指标的电量、电价进行分析。2、增值税返还将“增值税返还收入”与本年预算进行比较分析。3、CDM收入1）全年预算说明全年CDM预算收入、本年计划注册的项目及完成注册时间。2）本期完成情况与预算比，说明CDM收入与预算发生偏差的原因和影响值，并说明是否有VER收入及数额。对本期注册CDM情况进行总结，包括：本期实际完成注册的项目名称及其注册日期；与年度预算（计划）比，说明注册CDM进程对本期CDM收入的影响。与上年同期比，说明CDM收入发生较大偏差的主要原因和影响值，特别是对影响CDM收入指标的电量、价格、汇率等进行分析。3）CDM收入到账情况截至本期末，CDM累计收入—万元（自CDM注册成功开始），其中到账金额—万元，到账率--%。 (七)主要成本与费用成本费用分析要与本年公司预算相比较，对影响成本费用变化较大的因素进行分析，重点分析如下指标：1、折旧费与预算相比，说明折旧费出现偏差的原因及影响值，主要从以下两方面分析：●年初编制预算时高估（低估）固定资产折旧；●推迟（提前）计提折旧时间。2、可控经营成本是指剔除折旧、摊销后的经营成本。可控经营成本包括：水费、材料费、修理费、职工薪酬、摊销外的其他费用和购入电热费。与预算相比，说明可控经营成本出现偏差的原因及影响值。3、财务费用1）与预算相比，说明财务费用出现偏差的原因及影响值，主要从以下几个方面分析：●龙源本部将上市募集资金拨付给部分项目公司（作为往来款）无息使用，说明项目公司由此节约