2014惠州会计培训会计模拟做账练习金账本会计.docVIP

说明 1、企业名称：潍坊动力机械公司 2、企业简介：该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%；装卸费按产品重量分配；该公司现有职工200人，公司法人代表李鹏；该公司位于潍城区鸢飞大街198号；公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。 3、会计核算方法： 记账凭证采用通用记账凭证； 采用科目汇总表核算形式； 材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价； 产品成本计算内容简化，方法省略； 明细核算只核算 “原材料”、“库存商品”科目 ，其余明细账不作要求。 4、核算期间：2006年8月份一个月的经济业务。 5、要求： 根据上月末的期末余额，建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账；并登记8月份的期初余额； 根据发生的经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现），填制记账凭证； 期末结转损益类账户余额（不需要原始凭证）； 按要求登记有关的日记账和明细账； 期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记总账； 结出有关账户的发生额及余额； 按要求编制资产负债表、利润表； 按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹牢； 按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹牢。 潍坊动力机械公司 2006年7月总账及有关明细账月末余额 资产类科目 金 额 负债和所有者权益 金 额 现 金 1500 短 期 借 款 150000 银 行 存 款 550000 应 付 票 据 90000 其他应收款 ----张强 ----李莹 4200 800 3400 应 付 账 款 ----山水公司 ----泉城公司 180000 120000 60000 原 材 料 A材料（250吨单价1100元） B材料（100吨单价397.5元） 314750 275000 39750 应 交 税 金 ----未交增值税 ----应交城建税 21400 20000 1400 库 存 商 品 -甲产品（2000件单价300元） --乙产品（1000件单价350） 950000 600000 350000 应付福利费 11750 应付工资 300000 固 定 资 产 4239168 预 提 费 用 1500 减：累 计 折 旧 893868 其他应交款 600 实 收 资 本 3359000 盈 余 公 积 143000 资 本 公 积 158100 本 年 利 润 750400 资 产 合 计 5165750 权 益 合 计 5165750 潍坊动力机械公司 2006年1----7月总账及有关明细账月末余额 主营业务收入 8486000 主营业务成本 6268000 主营业务税金及附加 51000 其他业务收入 24000 其他业务支出 16000 营业费用 537000 管理费用 412000 财务费用 109100 投资收益 4000 营业外收入 6800 营业外支出 7700 所得税 369600 接受投资收据 2006年8月 1日 字第89号 投资单位 济南钢铁集团 投资日期 2006年8月 1 日 投资项目 现金 投资期限 备注 货币资金 150000 — 共计 人民币(大写) 壹拾伍万元整 ￥150000.00 中国工商银行进账单(收款通知) 2006年8月 1日 收 款 人 全称 潍坊动力机械公司 付 款 人 全称 济南钢铁集团 账号 098--5674321 账号 市交通银行 开户银行 市工商银行 开户银行 234 人民币 壹拾伍万元整 (大写) 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账 收款人开户银行盖章 收款收据 2006年8月 3 日 字第90号 今收到 王丽 交来的出差借款余额 现金 人民币(大写) 捌拾捌元整 ￥88.00 备注: 出纳: 制单: 单位盖章： 差旅费结算单 2006年8月3日 姓名 王丽 出差地点 北京 出差事由 出差日期 起:7月28