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公司财务 1资金来源 公司创业初期拟吸引投资100万。考虑到公司所属行业的特点和发展战略，公司在创业初期由团队成员自筹资金20万，吸引风险投资40万，向银行长期借款10万，短期借款30万。公司组建初期管理团队风险投资者分别拥有的股份权益。资金分两个阶段投入项目运行，第一期投入万，主要用于公司的开办、；第二期投入万，主要用于市场开拓。 2资金总规划管理 2.1 主要财务假设 税收假设流转税： （1）本公司%； （2）城市维护建设税按应缴营业税税额的7%计缴；按应缴营业税税额的%计缴；企业所得税：%(08年改为25%) 其他税项依据有关规定计缴。 折旧方法： 对固定资产的折旧,我们采用直线折旧法,残值率定为10%,详见下表: 固定资产 购置成本(年) 折旧年限(年) 平均年折旧额 办公电脑 10,000 5 1,800 室内装修 200,000 5 36,000 空调、视频系统 70,000 10 6,300 沙发、桌椅、书柜 20,000 5 3,600 专用营业设备(冰柜、电磁炉、刨冰机等） 8,000 5 1,440 其他营业设备（餐具、厨具、保洁、娱乐用品) 8,000 2 3,600 总计 316,000 　 52,740 利润分配： 1. 法定盈余公积：按税后利润的10％提取．在可供股东分配的利润中：任意盈余公积：每年提取10％股利分配：提取净利润的1％，用于股利分配 数量 单价/单位 费用 申领《企业法人营业执照》 1 1000元/个? 1000 申领《营业执照》 1 300元/个? 300 卫生许可证 １? 70元/个 70 经营许可证 1 1000元/个 1000 注册商标 1 1800元/个 1800 总计 　 　 4170 2)固定资产购置 项目 规格 数量 单价(元) 金额(元) 办公电脑 组装液晶 2台 3000 6000 室内装修 吧台 　 2 500 1000 室内装潢及室内陈设(沙发、桌椅、书柜等) 　 　 　 200000 柜式空调 2匹 6台 3000 24000 视频系统 29英寸高清彩电 4台 2000 8000 音频系统 　 　 　 3000 专用营业设备(冰柜、电磁炉、刨冰机等） 详见附 　 　 15000 其他营业设备（餐具、保洁、娱乐用品、店员服装) 　 　 　 8000 总计 　 　 　 265000 附:专用营业设备的规格、容量品名 规格 容量（KW） 制冰机 KD—700 1．1 刨冰机 SYI—168 0．18 果汁机（两缸） FD—102 0.35 果汁机（四缸） FD—084 0.42 爆米花机 CPM—6 1.5 电磁炉 1.6 电热开水器 3 净水器+消毒器 2004型 0.04 海尔冰柜 1055*555*895 0.24 合计 金额(元) 设立网站 1500 总计 1500 4)预付及待摊费用 项目 预付时间 金额（元） 房租 一年 600000 水电暖费 一年 60000 上网费 一年 12000 营销费用 半年 15000 总计 　 687000 5)初始营运资金 项目 金额(元) 初始投入（原材料、旧书等） 25000 第一期资金投入总计 982170元 7.2.3 销售收入预测 销售收入的预测是建立在充足的市场调研基础上的。我们通过在避风塘的现场观测、附近学校的问卷调查，综合调研结果、地理位置分析、消费心理分析，预测了开业初期的销售情况。同时，我们参考了同行业的销售收入情况、销售增长率的变化以及相关的财务指标，做出了如下的销售收入预测： 消费种类大体上分为6类：入店并附赠一杯饮品(在店内停留3小时内)；入店赠饮并单点饮品1杯(在店内停留6小时内)；自助畅饮；租用娱乐器械；购买零售纪念品以及购买旧书。这些消费项目每次每人的平均价格分别为5元、9元、16元、5元、5元、10元。我们估计了每天各消费项目的总人次，按照21%、15%、10%、5%的年增长率估算出2008年-2012年的销售收入，分别为90万、109万、125万、138万、145万元。 销售收入预测 经营项目 平均单价(元/天人次) 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 第1季度 第2季度 第3季度 第4季度 第1月 第2月 第3月 入店并附赠一杯饮品(3小时内) 5 80 86 93 101 109 118 126 145 159 167 入店赠饮+单点饮品1杯(6小时内) 9 60 6