2014要持之以恒执行个人资产负债表个人损益表个人财务预算.docVIP

要持之以恒执行：个人资产负债表、个人损益表、个人财务预算 投资组合自2006年2月05日成立至今回报：91.01% 每一间公司都会定期制作财务报表，包括资产负债表、损益表及现金流量表。财务报表可使我们知道有关个体的财务状况；个人理财方面，我们也会利用资产负债表及损益表去表达个人的财务状况。? 个人资产负债表就如一张相片，表达个人在某一时间的资产负债状况：? 资产-负债=净资产值（或我们可以称为财富）? 如资产大于负债，则资产净值是正数；相反，如资产小于负数，则资产净值是负数（负资产）? 例子：周星星有200万的资产，但全欤由银行借贷而来，他真正的所有的是0（即一无所有的）? 资产-负债=净资产值 200万-200万= 0? 同样地，有些人驾著名贵跑车，但如果全是由借贷得来的，他仍是一无所有。因此大家不要只留意别人的资产，要问问资产是如何得来的，是由负债而来的抑或是他自己的财富。? 如果你有资产200万，但无负债，你所有的是200万，是真正的200万。? 资产-负债=净资产值 200万- 0 = 200万? 资产净值是你过往作出财务策划的结果。例如，若你在1997年香港楼市高峰期置业，则你的资产净值大有可能是负数。长远来说，资产净值必须维持在正数水平，资产净值持续处于负数将导致破产。若资产净值〈 0，则客户必须立即偿还负债，要增加收入。另一方面，过高的正资产净值亦显示并未妥善利用资产，做适当的投资。? 除了资产净值要正数外，究竟资产净值水平是如何才合适？? 若资产净值少于全年总收入的50%??????? 必须妥善控制支出 若资产净值少于全年总收入的1/2至3倍?? 在年青时属安全，但接近退休时，则并不安全 若资产净值少于全年总收入的3倍???????? 状况十分理想? 我们可以透过高回报投资，去增加资产及减低负债（例如加快偿还按揭），去增加资产净值。 除了资产净值，营运资本也是另一个重要指数。? 营运资本=流动资产-流动负债? 如果营运资本是负数，我们便无法偿还短期的债务了，例子：现金不足以偿还信用卡债务，便要痛心抛售好的股票，甚至要卖掉物业套现。 ? 损益表是用来记录个人的收入和支出，它和资产负债表不同，只是记录一个时期的收入支出。? 在计算收支时，有两种方式可以采用：现金制和应计制。所谓现金制，是指以现金的交收来决定收入和支出的时间，而应计制是以事件的发生而非现金的交收来决定收入及支出的时间。? 举例说：如果你在今晚到酒家吃饭，共花了500元，你用信用卡付款，用应计制，你应以此为本月份为支出；如你用现金制，则应以缴纳信用卡数的月份作为支出。收入亦然，应以你有权利收取入息时计算，而非以收现金时来决定入帐时间。? 应计制较难明白，但它是最正确的记帐制度，大家决定用了哪一种制度后，便要应一直以此为依据。? 损益表可作为你的收支概要，也可作日后预测的基准。收入是指你的金钱来源，如工资、小费、版权费、佣金及投资收入等等。以应计制，收入是所赚取的金额，但不一定是所收取的金额。? 支出是指你花费掉的金钱，有两类主要支出：税项和生活支出，而生活支出可分为固定支出和可变支出。固定支出的例子有按揭、租金、交通、膳食，而可变支出的例子有宴会、娱乐、衣服、新家具，注意有些人认为是可变的支出在其它人可能是固定的。? 损益表通常是以每月为单位，它以记录当事人每月的收支状况，从而作出监察，我们亦会利用损益表来建立预算案。? 大家可以用EXCEL电子表格中建立损益表，亦可根据需要对自己做细分，如把保险分为医疗、意外、人寿，把交通分为的士、巴士、汽油、停车场、地铁，把子女支出分为学费、交通费、书本费用、学习班费用等。? 亦可以对各个项目进行相对总数的百分比分析。一般而言，住屋是最大的支出，交通费也不少，如果有儿女，其教育支出会十分大，香港人爱外出吃饭，此支出控制不容忽视。? 长远而言，收入应大过支出，若出现亏损，你便应增加收入，如做兼职，或减少支出，否则你只有变卖资产才能应付日常所需，再者，若没有储蓄，甚么长远计划也不成了。? 可以利用比率来分析个人的财务状况是否健康。? 流动比率：用做厘定是否具备足够货币资产。1) 支付一笔意料之外的大额支出或 2) 在收入减少姚全无收入时助你渡过难关。? 流动比率=货币资产(流动资产) ÷流动负债 这个比率显示是否具备足够流动资产清还现时到期的支出。 货币资产包括现金、储蓄/活期/定期存款，可套现保险计划，而流动负债包括信用卡付款，应付税项、租购分期付款等。? 例子： 周星星先生在储蓄/活期/定期存款账户合共有300,000元，而在可套现保险计划有100,000元。他须在一个月内支付50,000元信用卡还款，另有150,000元的税款在下个星期初到期缴付。他的流动比率是多少？? (300000+100000) ÷(500