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财务内部控制制度 版本/版次 修订日期 修订履历 A/0 2012.07.16 初始发行 编制： 邬婷 审核： 冯青 批准： 单六六 日期： 2012.07.16 日期： 日期： 目的及适用范围： 是为了确保资产的安全完整，防止财务欺诈和舞弊行为的发生，从而保证各项业务活动顺利进行。作为企业管理的核心，财务内部控制制度贯穿于整个运营流程之中，是企业自我调节和自我制约相结合的内在机制，它满足了企业生产经营管理的需要，对企业的生存和发展具有重要的意义。适用于企业内部管理相关部门 术语及定义： 2.1无 职责： 3.1生产统计员：根据成品/半成品生产记录、生产余料和生产不可修复边角余料办理入库\退库手续。 3.2采购员：根据生产部提供生产计划安排供应商合同\订单并填写采购申请表（签字版）和物流部提供产品边角余料清单和不可修复低值易耗品清单进行招标 3.3库管员：根据采购员提供采购申请表（签字版）和采购清单填写物资入库单、生产统计员提供边角余料填写入库手续。 3.4质量员：根据库管员通知，到现场取样检验并填写质量验收单 3.5财务：根据采购部提供供应商合同\订单和采购申请表（签字版），物流部提供入库单、出库单、退库单、领料单，质量部提供质量验收单以上的单据齐全并以此为依据作为原始单据进行会计核算。 作业流程： 4.1无 具体规定： 5.1 公司单据管理办法 第一条 总体原则 物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。 第二条 入库单 办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及采购申请表（签字版） 。 入库：一式四联入库单分别由采购员、库管员、质检员签字，按入库单流程办理，未签字、未质检不能入库，不能收发货，财务部判定为无效单据。 验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。 填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登记，写清进货单位名称、进货数量、进货型号、进货单价等相关信息，注意字迹清晰、工整。 对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务部数量科目核对相符。 单据保管：入库单入账、传递、分类、结账按财务制度及流程规定，装订成册由仓库保管。 第三条 产成品（半成品）入库单 办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单，详细注明名称、规格、数量。 入库：一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品入库流程办理，未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。 填写：入库单中各项应规范填写，生产部开具入库记录表，登记产品数量、规格、型号。保管员填写入库单，办理产成品（半成品）入库，同时作为财务部月末计算产品生产成本的依据。 对帐：入库单月末合计规格数量与财务部相对应科目及生产部月报对账相符。 单据保管：入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。 验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题. 第四条 领料单 依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，库管员据此发料同时签字确认。 单据保管：按照原料种类分别装订成册。 对帐：月末领料单、材料收发结存月报表与财务对应物料品名一致。 第五条 出库单（产成品） 由销售部根据客户合同要求、通知开具一式五联《出库单》，由销售部开单员、保管员、提货人共同签字，仓库凭单签字发货。 出库单一式五联分配流程按财务部据流程规定办理。仓库保管员未签字，未到场监督不许发货。 出库单中各项由销售部按单中各项规范填写（打印）作为仓库、销售部、财务部、客户联、出门联的依据。月末由仓库填报产成品收发结存月报表，与销售部、同财务部对账月结相符。 库管员按照产品种类记账 ，分类别装订。 存根联留存业务部核对，记账联交与财务，第三联保管记账，第四联作为出库单据交与提货人，第五联作为出门联交与公司门卫或者保安。 第六条 入库单传递流程规范 入库单亦称进仓单、入仓单。所有物资材料进仓，均需填写进入库单。本单一式四联，由库管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。 四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为发票报销联；第四联为客户联给供货单位查询。 质检部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。