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会计工作职责明细 生产部月度利润表 1、计算方法 生产部月度利润=生产总值-人力成本-生产成本+出材率利润 生产总值=当月出库单（下料单）项目（不是合单）加工费累计总额+当月出库单（下料单）项目（合单）加工费累计总额+外加工（下料单）的加工费+当月下料单数量切割费（按节点算） 人力成本=财务部（20%）+管理部（厂长+厂助）100%+生产部（直接人工+车间管理员）100%+后勤部（80%）+外协人工费100% 生产成本=房租金（100%）+水费100%+电费（100%）+设备折旧（厂部固定资产）100%+伙食费（食堂伙食费）90%+运费（拉垃圾+门口卫生费）100%+制造费用（维修费+厂部费用）100%+辅料消耗额（期初+本期入库-期末）100% 出材率利润=[出库（下料单）/80%+期末库存-（期初+入库）] ×进价 2、出现问题 （1）项目是否是合单（2）特殊加工性质成本报价（3）人力成本（4）辅料、石材消耗额（5）当月费用报销不及时（比如伙食费）（6）水费当月不能结算 项目部月度利润表 1、计算方法 项目部月度利润=项目总值-公司营运（总值的5%）-人力成本-费用成本 项目总值=当月项目出库单销售总额（根据合同价+预算安装报价）+外加工成品销售总额 人力成本=本项目的产值*（项目经理应发工资+助理应发工资+安装工通讯补贴150）/所有项目产值合计总值 费用成本=安装人工费+搬运费+汽油费、过路费+开支费用（车费、餐饮费、住宿费、其他）+辅料费（厂部出库+在外购买）+修理费(项目经理)+运费（石材+搬运）+加工费（当月出库累计额）+材料费（项目石材成本价×当月出库单成品数量） 项目石材成本价=进价/0.8+10+15；外加工石材销售价=进价/0.8+10+15 2、出现问题 （1）项目总值无法计算，主要是因为预算报价单上的结算项目与出库单不符。 （2）当月发生的费用未能及时报销，造成可能多报和计算利润的准确率 （3）新项目的预算报价未能及时汇报 项目利润表 1、计算方法 项目利润=销售额(实收款)-公司营运费（销售额5%）-安装人工费-汽油费、过路费-修理费(项目经理)-开支费用（车费、餐饮费、住宿费、其他）-辅料费（厂部出库+在外购买）-运费（石材+搬运）-材料费（项目石材成本价×该项目所有出库单成品数量）-加工费（项目加工性质成本报价×该项目所有出库单加工性质数量） 项目石材成本价=进价/0.8+10+15；外加工石材销售价=进价/0.8+10+15 2、出现的问题 1、项目是否完成、销售额（实收款）不能确定、费用报销不及时。 公司月度利润表） 1、计算方法 公司月度利润= 厂部月度利润+项目部月度利润+其他业务收入+公司营运利润-其他业务支出-人力成本（财务部50%+吴总100%+后勤部10%）-费用成本（财务费用+管理费用+设备折旧+伙食费10%+待摊费用+人寿保险+营业外支出+其他业务支出+展厅费用） 2、出现问题 （1）营业外收入和支出不明确。 审核公司的原始单据和办理日常的会计业务 （一）审核公司原始单据并录入电脑、现实归类保存。 1、材料和辅料收据 （1）已付：审核→查库存→3成本费用明细（日记账）→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件板夹： （2）未付：审核→查库存→2应付账款→工厂应付→应付汇总→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件板夹； （3）9公司资料→石材价格明细表→XX月进价栏输入→保存数据。 2、收据 （1）已完成项目收据：审核→日记账→应收明细备查→应收账款备查→应收汇总→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件板夹 （2）未完成项目收据：审核→日记账→预收明细→应收账款备查→应收汇总→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件板夹 3、项目费用报销单据 （1）已付：审核→日记账→3成本费用明细（项目里的成本汇总）→6汇总表（5项目部各种费用汇总数据）→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件板夹 （2）未付：审核→3成本费用明细（项目里的成本汇总）→6汇总表（5项目部各种费用汇总数据）→打借款给该项目经理→2应付账款（公司应付-员工工资、报销明细）→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件夹板→产生了借据（详见下面） 4、借据 （1）预支工资：审核→日记账→当月成本（公司、厂部）→借款应收→工资表（其他应扣）→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件板夹 （2）公司借款：审核→日记账→当月公司成本→公司应付→应付汇总→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件夹板 （3）报销单借据：审核→公司应付→应付汇总→已录入→再次审核，打“√”→现实归类保存 5、厂部费用单据 审核→日记账→当月厂部成本→已录入→再次审核，打“√”→现实归类文件夹板 6、公司费用单据 审核→日记账→当月