2014财务收支审批制.docVIP

文件名称 财务收支审批制 文件编号 YD/QW02-02 版次 A/0 页码 第 2 页共 6 页 1．目的及范围 1.1规范公司财务收支审批程序，管好用好各项资金，降低成本，节约费用，提高经济效益。 1.2 本制度适应于公司所有财务收支审批手续。 2．职责 2.1 公司领导及各部门负责人负责其授权主管或归口业务范围内财务收支项目的审批。 2.2 财务部门负责对各项财务收支审批手续的规范性及计划进行审核，并及时办理各项财务收支。 3．内容与要求 公司费用支付审批权限 序号 金额范围 审批权限 1 (0,10000) 总经理 2 ［10000，50000］ 主管领导 3 （50000，+∞） 董事会审定 3.1 固定资产的审批 3.1.1 请购：资产使用部门提出申请，资产管理部门负责审核，按上表审核批准。 3.1.2 订购：固定资产归口资产管理部门采购。订购须签定合同，合同须经财务部门审核（含按招标制度实行招标的合同）；经审核的合同，由总经理审批。 3.1.3 验收：收到发票，由资产管理部门办理《资产验收移交单》，移交单上须有资产管理部门、使用验收部门和财务部门的主管签字，发票上须有资产管理部门经办人和负责人的签字。 3.1.4付款：资产管理部门根据合同付款条件，填制《付款申请单》，部门负责人审核，申请单须按上述审批权限报批，审批后由财务部门按合同付款条件审核后安排付款。 3.2 基本建设投资方案（含施工、安装、装饰、维修）的审批。 3.2.1 基本建设投资方案经董事会讨论批准后，按公司相关管理办法和制度执行；付款或报账时，施工单位须先报告研发部门审计基建预算、基建合同、基建结算或基建决算等资料，报公司主管领导根据审核的相关资料进行审签，并报董事会审批。财务部门根据审核的工程预、决算资料及公司领导的审批意见办理相关手续。 3.2.2 其他维修等项目由资产管理部门归口管理，合同及结算书由总经理进行审核后，按上述审批权限报批。 文件名称 财务收支审批制 文件编号 YD/QW02-02 版次 A/0 页码 第 3 页共 6 页 3.3 新产品开发及计划的审批 经公司决定开发的新产品由董事会批准后，授权公司总经理审批；新产品开发费用，由技术部门负责人审核，按上述审批权限审批；新产品所需的设备、材料和费用按相关程序办理审批手续。 3.4 社会保险费（含养老保险、医疗保险等）的审批 社会保险费（含养老保险、医疗保险等），经总经理批准。人员考评、培训支出由人事管理部门提出，主管副总经理审核，总经理签批。 3.5 公司策划（含形象策划广告、管理咨询、法律咨询等）由相关部门组织，数额较大时经董事会批准后，按公司相关程序办理，合同和支出由董事会审批。 3.6 财务审计费、财务咨询费支出 财务审计费、财务咨询费支出，由财务部门报董事会批准，财务部审核。 3.7 生产物资采购和外协加工的审批权限 3.7.1 计划：物控部根据当前生产经营计划、本期期初物资库存、预计本期期末库存、质量要求、时间要求等编制当前采购、外协加工及资金计划,经主管领导审核，公司董事会审签后执行。 3.7.2 请购或订购：采购和外协部门根据批准的计划，选择供应商和外协厂家并签定采购合同，采购合同经质量管理、技术部门评审后由物控部门签批，报财务部门成本会计备案。 3.7.3 付款：采购部门和外协部门根据当月生产经营情况及核定的投入指标编制当月的付款计划，由公司主管领导审核，董事会签批后执行。具体付款时由物资部门填写付款申请书，财务部门根据当月经批准的计划及物资采购部门填写的且经主管领导审批的付款申请书，（计划外付款由总经理审批）经审核后办理。 3.7.4 直接进口件：在批准的计划内采购，合同由董事会审批，付款由主管领导及总经理会签后，财务部门审核。 3.8 低值易耗品的审批 图书及单价在2000元以下的工具、量具、家具、用具及办公用品界定为低值易耗品。 3.8.1 工具书、技术资料，由相关部门提出报告，由技术主管领导审批，并由采购部门统一采购、登记并加盖图章。 3.8.2 工具、量具按上述审批权限报批后，由物控部门安排采购， 文件名称 财务收支审批制 文件编号 YD/QW02-02 版次 A/0 页码 第 4 页共 6 页 3.8.3计划内的家具、用具及办公用品采购由各相关部门书面报告，由采购部门采购，报总经理批准。 3.9其他费用的审批 3.9.1 所有费用的审批按公司《费用报批、审核、批准权限分配表》中规定的权限进行报批。 3.9.2应报审批的费用有： 业务应酬费，广告费，展览费，会务费，代理费（中介费），修理费，通讯费，薪酬，财务（税务）费用，运输费等。 3.9.3所有费用必须一单一报或一单业务