2014资产保护稽核说明.docVIP

区经理 资产保护稽核表 使用说明 现金和收银管理 101. 保险柜的开启在有效的管理和监督之下。 校准使用说明: 询问值班经理餐厅如何执行保险柜的开启。 观察保险柜的开启是否在有效的管理和监督下：由值班经理掌握密码，出纳掌握钥匙；或者值班经理掌握钥匙，出纳掌握密码；开店时两人同时在场才可打开，打烊后两人同时在场关闭并拨乱密码。 102. 定期更换保险柜密码（至少每三个月），如有相关人员调动和离职，及时更换密码，并有密码更换记录。 校准使用说明: 查看餐厅保险柜密码更换记录。 如果餐厅的密码掌握在管理人员处，则当没有任何管理组、组长离职或调动的情况下是否每三个月更换一次密码；当有任何管理组、组长离职或调动的情况下，是否每次都及时更换了密码。 如果餐厅的密码掌握在出纳处，则当没有任何出纳离职/调动/升迁/转岗的情况下是否每三个月更换一次密码；当有任何出纳离职/调动/升迁/转岗的情况下，是否每次都及时更换了密码。 103. 保险柜只保存清单内物品，每日/班次有交接记录及当班管理组和出纳签字。 校准使用说明: 突击检查当时保险柜中的所有现金（应等于当时的营业现金收入+应剩余的零找金+应剩余的零用金+合法的营业外收入）。 营业收入与餐厅的零用金/零找金需要分开存放。 保险柜中不允许存放任何私人的现金，或任何不合乎公司规定存放的现金。 检查现金资料袋上保险柜交接记录上是否有当班管理组和出纳的交接签字。 104. 餐厅的发票使用和管理符合公司规定。 校准使用说明: 检查餐厅是否有发票登记簿。 检查餐厅是否妥善保存正在使用的发票和已使用过得发票的存根，并且数量和发票起止号码和登记簿上的记录一致。 105. 零找金只用于收银找零使用，不可以用于其他支出。 校准使用说明: 突击检查餐厅当时的零找金（保险柜中零找金+收银员底钱签收单）是否和公司记录一致。 查看是否存在零找金预先放置于收银机抽屉中的状况。（必须存放在保险柜中）。 注意：所有现金支出只允许从零用金中提取，不可使用营业收入、零找金。 106. 零用金的支出均为合理的营业费用，符合公司规定的审批权限。 校准使用说明: 突击检查餐厅当时的零用金（现金+有效发票+现金借支单）是否和公司记录一致。 所有的现金支出只允许从零用金中提取，不可使用现金收入、零找金。 零用金的支出均为合理的营业费用，并且符合公司规定和审批权限。 员工的工资、奖励不应从零用金中支出。 每项零用金支出均具备有效发票，有审批人和复核人签字。 查看零用金交接本，是否每天都交接零用金，并抽查一天的记录和当天的实际支出是否相符。 107．用于出售/公关的餐券领用和发放均正确记录；回收餐券需撕角或盖作废章，防止再次使用。 校准使用说明: 检查公关餐券、销售餐券是否存放在保险柜中并有记录。 检查公关餐券的赠送是否经管理组签发并提供解释。 抽查前三周任意一天的现金资料袋，检查回收的餐券是否撕角（最好撕去日期）或盖章作废以防再次使用。 检查抽查样本当天的餐券回收、产品促销(PROMO)与收银机记录是否相符。 108． 收银员上下收银机和前台经理领取零找金时，使用现金盘点表并签字，此盘点表也同时有出纳签字。 校准使用说明: 观察收银员上收银机时，是否使用现金盘点表确认底钱，并签字，同时有出纳的签字。 观察收银员下收银机时，是否使用现金盘点表确认抽屉内的现金，并签字，同时有出纳的签字。 观察餐厅是否存在一个注册收银员姓名的收银机上，两人或多人同时使用该台收银机的情形。 观察餐厅收银员相互之间换零钱是否通过管理组监督。 109．每日记录收银员的操作状况（超收/退款，现金盈缺），针对改餐/退餐和现金短溢超过规定的收银员作记录。 校准使用说明: 检查《收银员记录表》，查看超收/退款和现金短溢经常超过规定的收银员是否被追踪并有改善行动。 110． Deletion Before和Deletion After是否在规定的范围内（Deletion Before 2.5%, Deletion After 2.0%）: 抽查前三周任意一天的现金资料袋，检查收银员超标的Deletion Before和After是否有说明单，并且说明的原因是餐厅经理理解的原因并采取了适当的改善行动。 111． Overring和Refund操作正确（单据保存完整，改餐和退餐原因合理），并有管理组、员工签字；当OverringRefund超过允许的范围（营业额的2.5%）: 抽查前三周任意一天的现金资料袋，检查收银员所有的Overring和Refund是否保存完好的单据（Overring必须有跟单），退餐解释合理，并有管理组、收银员签字。 如果