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《资产清查评估明细表》填表说明
流动资产填表说明
1、《货币资金---现金清查评估明细表》
序号:用阿拉伯数字按自然顺序填列;
存放部门:按库存现金存放部门填列;
币种:按不同国别的货币名称填列;
外币账面金额:如有外币按外币的账面金额填列;
基准日汇率:按评估基准日国家公布的外汇牌价填列;
账面价值:按账面余额填列,如有外币,按折合记账本位币后的余额填列;
合计:账面价值的合计金额应与现金的总账余额相等;
2、《货币资金---银行存款清查评估明细表》
序号:用阿拉伯数字按自然顺序填列;
开户银行:按开户银行名称填列;
账号:按开户银行的开户账号填列;
币种:按不同国别的货币名称填列;
外币账面金额:按银行存款外币账簿的外币余额填列;
基准日汇率:按评估基准日国家公布的外汇牌价填列;
账面价值:按账面余额填列,如有外币,按折合记账本位币后的余额填列;
合计:账面价值的合计金额应与银行存款的总账余额相等;
3、《货币资金--其他货币资金清查评估明细表》
序号:用阿拉伯数字按自然顺序填列;
名称及内容:分别按其他货币资金不同的类别填列,如:外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、在途货币资金等;
用途:按款项的用途填列;
币种:按不同国别的货币名称填列;
外币账面金额:如有外币按外币的账面金额填列;
基准日汇率:按评估基准日国家公布的外汇牌价填列;
账面价值:按账面余额填列,如有外币,按折合记账本位币后的余额填列;
合计:账面价值的合计金额应与其他货币资金的总账余额相等;
4、《短期投资—股票投资清查评估明细表》
序号:用阿拉伯数字按自然顺序填列;
被投资单位名称:按股票发行单位名称填列;
投资日期:按购买股票的时年、月填列;
持股数量:按购买的股份数量填列;
持股比例:按购买的股份占被投资单位总股本的比例填列;
基准日市价:按评估基准日证券交易所公布的当天收盘价填列;
账面价值:按账面余额填列;
合计:账面价值的合计金额应与短期投资—股票投资的总账余额相等;
5、《短期投资—债券投资清查评估明细表》
序号:用阿拉伯数字按自然顺序填列;
被投资单位名称:按债券发行单位名称填列;
债券类型:分别按流通、非流通债券类型填列;
发生时间:按购买债券时的年、月填列;
到期日:按债券票面标明的到期日填列;
票面利率:按债券票面标明的利率填列;
账面价值:按账面余额填列;
基准日市价:按评估基准日证券交易所公布的当天收盘价填列;
合计:账面价值的合计金额应与短期投资—债券投资的总账余额相等;
6、《流动资产----应收票据清查评估明细表》
序号:用阿拉伯数字按自然顺序填列;
户名(结算对象):按票据标明的出票人名称填列;
出票日期:按票据标明的出票日填列;
到期日:按票据标明的到期日填列;
票面利率:按票据标明的利率填列;
账面值:按账面余额填列;
票据性质:分别按银行承兑汇票、商业承兑汇票填列;
贴现率:按当地银行的商业汇票贴现率填列;
合计:账面值的合计金额应与资产负债表中的应收票据列示金额一致;
7、”,2000年11月填写为“2000.11”;
账龄:按发生时间推定,填写格式为:1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上(账龄超过5年的统一填写为5年以上),并分别填列在后面不同的账龄段栏目中;
账面价值:按账面余额填列;
其中,账龄为:同一客户的应收款余额能分清不同的账龄段,应将余额分不同的账龄分别填列在各账龄段中;
对方单位经营状况:填列了解的对方单位经营状况,如“良好”、“一般”、“差”、“资不抵债”、“倒闭”“破产”等;
历史偿还次数:填写统计的该笔应收账款历史偿还次数的阿拉伯数字;
催收次数:填写统计的该笔应收账款历史催收次数的阿拉伯数字;
有无诉讼:填写该笔应收账款是否存在诉讼,填写格式为“有”或“无”;
合计:账面值的合计金额应与资产负债表中的应收账款列示金额一致;
“坏账准备”应在分类汇总表《流动资产清查评估明细表》中填列,不在本表中填列。
8、《流动资产----应收利润清查评估明细表》:
序号:按照阿拉伯数字自然顺序填列;
户名(结算对象):按被投资单位名称填列;
发生日期:按该笔应收利润款被投资企业宣告分派股利的时间填写;填写格式为“****.**”,如1999年7月填写为“1999.07”,2000年12月填写为“2000.12”;
原始投资额:填写截止评估基准日对该被投资单位的原始投资额;
利润所属期间:
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