2014资本充足率汇总表填报说明.docVIP

G41《资本充足率汇总表》填报说明 第一部分：引言 本报表收集填报机构的资本充足率总体数据情况。反映各机构资本充足程度。 本报表依据《商业银行资本充足率管理办法》制定。本报表中表内加权风险数据来源于《表内加权风险资产计算表》，表外加权风险数据来源于《表外加权风险资产计算表》。 第二部分：一般说明 1、报表名称及编码：资本充足率汇总表(并表)，报表编码为银监 号；资本充足率汇总表(未并表)，报表编码为银监 号 2、填报机构：填报本表的机构包括各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。外国银行分行填报此表时按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。 3、报送频度：资本充足率汇总表(并表)频度为半年；资本充足率汇总表(未并表) 频度为季 4、报送时间：，资本充足率汇总表(并表)于半年后40日内上报，资本充足率汇总表(未并表)于季后20日内上报。逢“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天 5、报送方式：以电子报表形式报送银监会。 6、数据单位：万元，百分比，百分点。 7、四舍五入要求：金额数据保留整数，百分比和百分点保留两位小数。8、本报表为本外币合并报表，外币项目应换算为等值人民币，换算率应采用国家外汇管理局发布的关于报告期的《各种货币对美元折算率表》的人民币对美元折算率。 9、本表不要求报送分地区和分机构数据。 10、报告机构应分别按“并表”和“未并表”口径填报本机构资产充足率数据。资本充足率汇总表(并表)填报并表的资本充足率数据，并表机构范围按《商业银行资本充足率管理办法》要求；资本充足率汇总表(未并表)填报未并表的资产充足率数据(含境外分行)。 第三部分：具体说明 [1.1实收资本]：同资产负债表中“实收资本”项目。 [1.2资本公积可计入部分]：同资产负债表中“资本公积”项目，但不包括重估增值。 [1.3盈余公积及一般准备]：盈余公积包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。盈余公积及一般准备定义同资产负债表中“盈余公积”及“一般准备”项目。 [1.4未分配利润可计入部分]：填报机构以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。填报机构的当期税后利润若在报送日还没有进行分配，可根据本机构的利润分配预案，扣除预计分配的数额后计入本项目当中。 [1.5少数股权]：在合并报表时，填报机构非全资子公司净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行（公司）的部分。 [2.1商誉][6.1商誉]：按照金融企业会计制度的定义，指填报机构无形资产中不可辨认的部分。本项目应扣除商誉中的已摊销部分，填报商誉的净值。 [2.2对未并表银行机构的资本投资][6.2对未并表银行机构的资本投资]：填报机构对所有没有进行并表的银行机构的资本投资。 [2.3对未并表非银行金融机构的资本投资][6.3对未并表非银行金融机构的资本投资]：填报机构对所有没有进行并表的非银行金融机构的资本投资。 [2.4对非自用不动产的投资][6.4对非自用不动产的投资]：填报机构对非自用不动产的投资。 [2.5对工商企业的资本投资][6.5对工商企业的资本投资]：填报机构对工商企业的资本投资,但不含商业银行对中国银联的股权投资、商业银行的政策性债转股。 [2.6贷款损失准备尚未提足部分][6.6贷款损失准备尚未提足部分]：指应提贷款损失准备与已提准备的缺口。应提贷款损失准备是指商业银行按照《银行贷款损失准备计提指引》要求应提取的贷款损失准备金。 [4.1重估储备]：填报机构经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值大于账面价值的部分为重估储备。经银监会认可后，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不得超过重估储备的70%。 [4.2贷款损失一般准备]：填报机构根据各项贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的贷款损失准备。 [4.3优先股]：填报机构发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。 [4.4可转换债券]：填报机构依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成填报机构普通股的债券。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件： ①债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以填报机构的资产为抵押或质押； ②债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回； [4.5长期次级债务]：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会的认可，填报机构发行的普通的、不以填报机构资产为抵押或质押的长期次级债务工具可计入附属资本。可计入本项的数量在其距到期日前最后五年，每年累积折扣20%。如一笔六年期的次级债券，前两年计入附属资本的数量为100%，