第五章 付结算法律制度.ppt

第五章 支付结算法律制度 第一节 支付结算制度概述 支付结算的概念：指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向领一方当事人的转移。 银行是支付结算和资金清算的中介机构，非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。 第二节 支付结算管理的基本规定 一、办理支付结算的基本要求：①办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。②单位、个人、银行按《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户，银行为其必威体育官网网址，除国家法律另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询账户，不代任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。③票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。签章为签名、盖章或者签名加盖章。单位、银行在票据、结算凭证上的签章为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。④票据和结算 凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；金额大小写必须同时记载，二者必须一致。 二、填写票据和结算凭证的基本要求：见P89（票据出票日期必须大写） 三、支付结算的种类及基本要求 支付结算的种类：票据结算和非票据结算。票据：汇票（银行汇票和商业汇票）、本票、支票；非票据：信用卡、汇兑、托收承付和委托收款。 ㈠银行汇票：是出票银行签发的，尤其在见票时按照结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。 银行汇票的基本规定：异地、同城、同一票据交换区域均可使用。可转账、可支取现金（填明“现金”字样）。提示付款期限自出票日期1个月。签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样；无条件支付支付的承诺；出票金额 银行汇票的基本规定：异地、同城、同一票据交换区域均可使用。可转账、可支取现金（填明“现金”字样）。提示付款期限自出票日期1个月。签发银行汇票必须记载下列事项：①表明“银行汇票”的字样；②无条件支付的承诺；③出票金额；④付款人名称；⑤收款人名称；⑥出票日期；⑦出票人签章。 办理银行汇票的基本程序：P91 银行汇票兑付的基本规定：P91 ㈡商业汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 商业汇票：分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票：由银行以外的付款人签发并承兑付款，或者由收款人签发交由付款人承兑付款的票据。 银行承兑汇票：在承兑银行开立账户的存款人签发，由开户银行承兑付款的票据。 商业汇票的付款人为承兑人，商业汇票没有金额起点，也没有最高限额。 1、商业汇票的基本规定：必须有真实的交易或债权债务关系，才能使用商业汇票；签发商业汇票必须记者在下列事项：表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章；出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金； 定日付款或者出票后定期付款得的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日期一个月内向付款人提示承兑。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑；付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。付款人承兑商业汇票不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑；商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。 办理商业汇票贴现的而基本规定：贴现，指票据持有人在票据未到期前为获取现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为。商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：①必须是银行开立存款账户的企业法人及其他组织；②与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；③提供与其直接前手之间的增值税专用发票和商品单据复印件。 商业承兑汇票的付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，视同付款人承诺付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午将票款划给收款人。付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，自接到通知的次日起3日内，作成拒绝付款证明送交开户银行。 银行承兑汇票的出票人与会拍于汇票到期日未能足够交存票款，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额每天万分之五计收罚息。 ㈢支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的基本当事人为出票人、付款人和收款人。 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票的提示付款期限为出票日起10日。 支票按支付票款方式的不同，分为现金支票、转账支票和普通支票。没有金额起点和最高限额。 签发支票必须