担保贷款五分类管理办法.doc

担保贷款五级分类管理办法 第一条 为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映信贷资产质量，规范信贷资产五级分类工作，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（财政部财金[2001]77号）等有关规定，特制定本办法。 第二条 信贷资产五级分类（以下简称五级分类）是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。其中后三个类别合称为不良信贷资产。 第三条 五类贷款的定义分别为： （一）正常：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息依时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。 （二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人偿还能力将受到影响。 （三）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息，也可能会造成一定损失。 （四）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，只是因为借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。 （五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，但其价值是微乎其微，从银行的角度来看，不需要将其作为银行资产在账目上保留下来，对这类贷款在履行了必要的法律程序后应立即予以注销。 第四条 五级贷款的分类标准分别为： 　　（一）下列情况划入正常类： 　 1.借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月。 　　2.借款人生产、经营稳定。 　　3.借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。 　　4.借款人贷款资料齐全。 （二）有下列情况之一的一般划入关注类： 　　1、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； 2、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升； 3、借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）； 4、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款； 5、借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响； 6、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化； 7、法定代表人、主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化； 8、宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； 9、贷款担保出现问题，如抵（质）押物价值明显降低、抵（质）押物控制权出现问题等；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还； 10、本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。 （三）有下列情况之一的一般划入次级类： 1.贷款本息逾期超过3个月，或有十足担保，但贷款本息逾期超过12个月。 　　2.借款人的经营状况出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保。 　　3.担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付。 　　4.借款人贷款记录或还款记录不佳，或在向其他债权人还款方面出现困难。 　　5.贷款档案资料不全、重要文件缺失，影响对借款人经营状况及担保价值的正确判断或可能影响借款人还款及担保的法律责任。 　 6.借款人还款意愿较差，有明显的逃废债务企图。 　　7.借款人借债过多，负债比例较高。 　　8.借款人将贷款挪作他用，可能影响正常还款。 　　9.借款人出现其他影响还款的非财务性重大事件。 （四）有下列情况之一的一般划入可疑类： 　 1.贷款本息逾期超过6个月。 　　2.贷款担保价值严重不足。 　　3.已知借款人失踪、死亡或实际破产。 　　4.借款人已停业或即将停业或准备清盘。 　　5.已知借款人恶意逃废债务且追索困难。 　　6.借款人的还款责任出现法律纠纷且已进入诉讼程序。 　（五）有下列情况之一的一般划入损失类： 1、符合《财政部关于印发金融企业呆账核销管理办法的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产； 2、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少部分，预计贷款损失率超过90%。 第五条 五级分类是贷后管理全过程中的一个常规性环节