会计信息系统教学课件作者第二版汪刚chapter-3课件.ppt

三、期初余额的整理录入 1．总账期初余额录入 2．辅助账期初余额录入 1．总账期初余额录入 2．辅助账期初余额录入 第三节 总账子系统日常业务处理 第三节 总账子系统日常业务处理 一、填制凭证 二、审核凭证 三、凭证汇总 四、记账 一、填制凭证 (一)填制凭证方法 1．凭证头内容：凭证类别、编号、指标日期 2．凭证体内容：摘要、科目、辅助信息、金额 (二) 填制凭证的其他功能 1．生成和调用常用凭证 2．修改凭证 3. 作废／恢复凭证 4．整理凭证 5．制作红字冲销凭证 6．查看凭证有关信息 二、审核凭证 1．出纳签字 2．审核凭证 三、凭证汇总 凭证汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证，因此财务人员可在凭证未全部记账前，随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息。 四、记账 以下情况将不允许记账： (1)在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。 (2)所选范围内的不平衡凭证，不允许记账。 (3)所选范围内的末审核凭证，不允许记账。 (4)上月末结账，本月不允许记账。 第四节 总账子系统的出纳管理 第四节 总账子系统的出纳管理 一、日记账及资金日报表 二、支票登记簿 三、银行对账 一、日记账及资金日报表 日记账是指现金和银行存款日记账 1．现金日记账 2．银行存款日记账 3．资金日报表 二、支票登记簿 在手工记账时，出纳员通常利用支票领用登记簿，来登记支票领用情况，为此[总账系统]特为出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况 三、银行对账 1．银行对账期初录入 2．银行对账单录入 3．银行对账 4．余额调节表的查询输出 5．对账结果查询 银行对账单录入 银行对账 余额调节表的查询输出 第五节 总账子系统的账簿管理 第五节 总账子系统的账簿管理 一、基本会计核算账簿管理 二、各种辅助核算账簿管理 一、基本会计核算账簿管理 1．总账的查询及打印 2．余额表的查询及打印 3．明细账的查询及打印 4．序时账的查询及打印 5．多栏账的查询及打印 二、各种辅助核算账簿管理 (一)个人往来辅助账的管理 1．个人往来查询 2．个人往来勾对 3．个人往来催款单 4．个人往来账龄分析 5．个人往来账打印 (二)部门辅助账的管理 (三)项目辅助账的管理 1．项目总账的查询 2．项目统计表 第六节 总账子系统期末处理 第六节 总账子系统期末处理 一、定义转账凭证 二、生成转账凭证 三、其他期末处理业务 一、定义转账凭证 1．自定义转账设置 2．对应结转设置 3．销售成本结转设置 4．汇兑损益结转设置 5．期间损益结转设置 二、生成转账凭证 定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可由计算机快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。 三、其他期末处理业务 1．对账及试算平衡 2．结账 试算平衡表 结账 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 第5章 《会计信息系统》 《会计信息系统》 《会计信息系统》 第三章 总账子系统 本章结构 第一部分：总账子系统原理 总账子系统的目标 总账子系统与其他子系统的关系 总账子系统的数据处理流程 总账子系统总体功能结构的设计 第二部分 结合“用友通”管理软件中总账子系统部分来介绍总账子系统的各个功能模块的功能结构和应用 第一节 总账子系统原理 第一节 总账子系统原理 总账子系统又称账务处理子系统，就是要完成从记账凭证输入到记账，从记账到账薄输出等账务处理工作的子系统 总账子系统是会计信息系统中的核心子系统，与其他子系统之间有着大量的数据传递关系 总账子系统的设计 一方面要从总账子系统的目标出发，使得所设计的系统能够及时处理各种凭证和生成各种账表，满足企业会计核算和会计管理的需要 另一方面，又要充分考虑它与其他子系统的关系，设计良好的数据传递接口 一、总账子系统的功能目标 （1）及时准确地采集和输入各种凭证，保证进入计算机的会计数据及时、准确和全面; （2）高效、正确地完成记账过程; （3）随时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业务，随时输出各个会计期间的各种账表，为企业管理提供信息; （4）建立总账子系统与其他子系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享 二、总账子系统与其他系统的关系 （1）总账系统与企业门户：总账系统与企业门户共享基础数据。总账系统需要的基础数据既可以在企业门户中统一设置，也可以在总账系统中自行录入，最终都是由各子系统共享。 （2）总账系统接收工资系统、固定