会计信息系统教学课件作者第二版汪刚chapter-9课件.ppt

第五节 库存管理系统日常业务处理 一、入库业务处理 二、出库业务处理 三、其他业务 一、入库业务处理 1．入库单据 (1)采购入库单 (2)产成品入库单 (3)其他入库单 2．审核入库单据：库存管理系统中的审核具有多层含义，既可表示通常意义上的审核，也可用单据是否审核代表实物的出入库行为，即在入库单上的所有存货均办理了入库手续后，对入库单进行审核 二、出库业务处理 1．销售出库：如果库存管理系统和销售管理系统集成使用，销售出库单是销售管理系统根据销售发货单或发票生成的，在库存管理系统中仅作审核；如果库存管理系统没有和销售管理系统集成使用，销售出库单就需由库管员在此输入。 2．材料出库：材料出库单是工业企业领用材料时所填制的出库单据，材料出库单也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。只有工业企业才有材料出库单，商业企业没有此单据。 3．其他出库：其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等 例：材料出库单 三、其他业务 1．库存调拨：库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务 2．盘点：库存管理系统中提供了盘点单用来定期对仓库中的存货进行盘点 3．组装与拆卸：有些企业中的某些存货既可单独出售，又可与其他存货组装在一起销售。 4．形态转换：由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣；活鱼由于缺氧变成了死鱼等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。 第六节 存货核算系统日常业务处理 第六节 存货核算系统日常业务处理 一、入库业务处理：入库业务包括采购入库、产成品入库和其他入库， 在不同的应用模式下，出库单据在不同的系统中录入 二、出库业务处理：出库单据包括销售出库、材料出库和其他出库，在不同的应用模式下，出库单据在不同的系统中录入 三、单据记账：单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账、受托代销商品明细账等 例：入库单据记账 例：出库单据记账 第六节 存货核算系统日常业务处理 四、调整业务：出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整 五、暂估处理：存货核算系统中对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差3种方式，暂估处理方式一但选择不可修改 六、生成凭证：在存货核算系统中，可以将各种出入库单据中涉及存货增减和价值变动的单据生成凭证传递到总账 例：生成凭证 第六节 存货核算系统日常业务处理 七、综合查询：存货核算系统中提供了存货明细账／总账／出入库流水账／入库汇总表／出库汇总表／差异(差价)分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析表、入库成本分析、暂估材料余额分析等多种分析统计账表。 八、月末处理：存货核算系统的月末处理工作包括期末处理和结账两部分 1．期末处理 2．月末结账 3．与总账系统对账 本章总结 第一节 购销存业务系统原理 第二节 购销存系统初始化 第三节 采购管理系统日常业务处理 第四节 销售管理系统日常业务处理 第五节 库存管理系统日常业务处理 第六节 存货核算系统日常业务处理 第三节 采购管理系统日常业务处理 一、采购订单管理 二、采购入库业务 三、采购退货业务 四、现付业务 五、受托代销业务 六、综合查询 一、采购订单管理 1．填制采购订单 2．订单审核: 只有经过审核，才能在录入采购入库单或采购发票时参照使用 3．订单执行: 订单执行分为两种：一种是以采购的货物入库为依据；一种是以取得发票为依据。 4．订单关闭：采购订单执行完毕，也就是说某采购订单所订货物已入库并且己付款取得采购发票后，该订单就可以关闭了 5. 订单查询：订单列表可以将本年度的采购订单以列表的形式显示出来，以便于快速查询订单 例： 填制采购订单 二、采购入库业务 1．单货同行业务 (1)录入采购入库单 (2)录入采购发票 (3)进行采购结算 2．货到票末到(暂估入库)业务 (1)月初回冲 (2)单到回冲 (3)单到补差 3．票到货未到(在途存货)业务 图：单货同行业务处理流程 例：录入采购入库单 例：采购发票录入 图：单到回冲业务处理流程 三、采购退货业务 1．货到未做入库手续 2．货到，已入库的处理 3．付款采购发票的处理 4．退货处理 图：退货处理流程 四、现付业务 所谓现付业务，是当采购业务发生时，立即付款，由供货单位开具发票 五、受托代销业务 这种业务的处理流程如下： (1)受托方接收货物，填制受托代销入库单 (2)受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单