会计电算化教学课件作者钟爱军3.3会计电算化第三章第三节课件.pptx

课 程 会计电算化（会计从业资格考试科目）第三章 会计软件的应用第二节 账务处理模块的应用采用教材第三章 会计软件的应用第三章内容框架第三章 会计软件的应用学习任务3.1 会计软件的应用流程系统初始化日常处理期末处理数据管理3.2 系统级初始化创建账套并设置相关信息管理用户并设置权限设置系统公用基础信息3.3 账务处理模块的应用账务处理模块初始化工作、日常处理、期末处理3.4 固定资产管理模块的应用固定资产管理模块初始化工作、日常处理、期末处理3.5 工资管理模块的应用工资管理模块初始化工作、日常处理、期末处理3.6 应收管理模块的应用应收管理模块初始化工作、日常处理、期末处理3.7 应付管理模块的应用应付管理模块初始化工作、日常处理、期末处理3.8 报表管理模块的应用报表数据来源报表管理模块应用基本流程利用报表模板生成报表学习目标1．掌握会计软件操作应用流程2．掌握会计软件的初始化应用3．掌握主要功能模块的应用 包括：账务处理、固定资产管理、工资管理、应收管理、应付管理、报表管理考情、考点与学习方法1．会计从业资格考试考情分析 本章内容为考试重点，考试题型包括单选题、多选题、判断题和实务操作题。2．主要考点（1）会计软件的应用流程（2）会计软件的初始化应用（3）账务处理模块的应用（4）固定资产管理模块的应用（5）工资管理模块的应用（6）应收管理模块的应用（7）应付管理模块的应用（8）报表管理模块的应用3．学习方法 本章内容的实务性很强，有效的学习方法是选用一种会计软件开展学习训练，在此基础上掌握会计软件各个模块的操作方法，熟悉会计软件应用的流程、各个模块的功能及其数据传递关系。如果平时缺乏操作训练，则会增加学习难度，考试前应熟悉软件界面和基本操作方法。初始化设置控制参数第三章 会计软件的应用录入会计科目初始数据第三节 账务处理模块的应用凭证管理（制单、审核、记账）日常处理出纳管理账簿管理查询辅助账账务处理模块包括账务处理系统初始化、日常处理、期末处理三个环节账务处理模块是以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理，以及现金银行管理等一些辅助核算的功能。自动转账月末处理试算和对账结账会计档案备份打印各种账簿第三章 会计软件的应用第三节 账务处理模块的应用 （知识点）一、账务处理模块初始化工作（一）设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一会计制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。（二）录入会计科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。1．录入会计科目期初余额2．录入会计科目本年累计发生额操作步骤：（1）单击菜单“总账”-“科目期初”，出现科目期初录入窗口。（2）录入存款期初值。单击银行存款RMB人民币、年初余额本位币单元格，输入3000000。（3）录入应收账款辅助账期初值。双击“应收账款”这一行，打开科目期初明细窗口，选择单位，录入年初余额。单击“确定”按钮，返回到期初列表窗口，自动计算应收账款年初余额。（3）录入原材料A材料数量核算科目期初值。单击1403-01本位币单元格，录入年初本位币余额，单击数量单元格，录入对应数量年初值，自动计算1403年初余额，如未计算，可单击“刷新”，显示最后计算结果。（4）依次录入科目期初余额，非末级科目余额由末级科目自动汇总，无需录入，单击“关闭”退出窗口。第三章 会计软件的应用第三节 账务处理模块的应用 （技能点）技能点：【实例3-3-1】科目与辅助项期初值录入科目编码科目名称方向计量单位本位币数量1002银行存款借?3000000?1122应收账款借?113000??恒大生物公司借?13000??华态科技公司借?100000?1403原材料借?60000?1403-01A材料借KG6000030001405库存商品借?30000?1405-01甲产品借KG100001001405-02乙产品借KG200002001601固定资产借?1015000?1602累计折旧贷?25420?2001短期借款贷?1000000?4001实收资本贷?3192580?第三章 会计软件的应用第三节 账务处理模块的应用 （知识点）二、账务处理模块日常处理（一）凭证管理1．凭证录入（1）凭证录入的内容凭证录入的