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人力资源：影响到企业上市的劳动用工管理问题明阳天下拓展培训1、公司申请发行股票进行上市时，证监会关于公司社会保险缴纳情况是如何审查的？解答：根据证监会颁布实施的《首次公开发行股票并上市管理办法》第25条规定，股票发行人最近36个月内不得违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重。因此，公司申请发行股票的操作实践中，公司必须提供所在地社会保险机构出具的一份书面证明，证明公司三年内不存在违反社会保险法律规定的严重违法行为。证监会及中介专业审查机构根据该社会保险机构所出具的书面证明做出审查，并出具专业意见。2、公司申请发行股票进行上市时，证监会关于公司住房公积金缴纳情况是如何审的？解答：根据国务院颁布的《住房公积金管理条例》，单位应当办理住房公积金缴存登记或者为本单位职工办理住房公积金账户设立手续等，否则将会受到行政处罚。理论上根据上述《首次公开发行股票并上市管理办法》第25条规定，单位若因住房公积金违反情形严重而受到行政处罚，将会构成公司上市的障碍。考虑到公积金目前的实施现状，目前在实践操作中，证监会尚未要求专业机构对公司缴存公积金是否存在严重违法行为做出特别审查。3、公司劳动用工方面的投诉会影响公司上市吗？解答：一般情况下公司劳动用工方面受到投诉，若公司并未因为劳动用工严重违法而受到行政处罚，则该投诉不会成为影响公司上市的不利因素。4、公司与员工发生的劳动仲裁案会影响公司上市吗？解答：根据《劳动合同法》及《劳动争议调解仲裁法》规定，劳动仲裁是解决公司与员工之间发生劳动争议的合法途径。该劳动仲裁裁决结果并不属于行政处罚行为，劳动仲裁案件本身的客观存在并不会影响公司的上市。5、如果社会保险和住房公积金全部按最低基数购买，将来会不会影响上市？解答：按照劳动法、保险条例及《住房公积金管理条例》的规定，社会保险及住房公积金均须结合实际工资情况而购买，但实践中部分单位会按照最低基数购买，从法律上讲，按最低基数购买是不合规定的。但基于实践操作，为减少将来可能存在的争议，若单位按照最低基数购买时，建议操作时宜让员工签署一份同意按最低基数购买的声明或确认文件。另外，若单位虽按最低基数购买，但未因此而受到社保机构或公积金管理机构的行政处罚，一般不会构成影响上市的情节。6、公司上市时对所使用的劳务派遣员工需要提供住房公积金证明么？解答：证监会审查公司上市时，仅对拟上市公司的劳动用工是否存在严重违法作出审查，劳务派遣员工与用工单位之间不是劳动法律关系，劳务派遣员工与派遣单位才存在劳动法律关系，目前实践中证监会审查公司上市时，未要求公司就所使用的劳务派遣员工提供住房公积金证明文件。7、企业到国外上市时，对企业劳动用工有何要求？解答：企业即便到境外上市，境外上市公司的监管机构亦会要求企业所在国的律师出具企业是否符合所在国法律的专业意见，而后凭律师专业意见做出上市资格的审查。律师出具专业意见时，就涉及企业劳动用工方面是否存在重大违法情形，所依据的亦是企业当地劳动管理机关所出具的书面证明。8、关于到美国纳斯达克上市时，萨班斯大法对上市公司有关劳动关系的影响及要求？解答：2002年美国连续发生“安然”、“世界通讯”等财务欺诈事件，对国际投资市场造成了重大的损害，使投资者对公司治理制度的有效性产生了怀疑。为扭转信任危机，保护投资者利益，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作《2002年萨班斯－奥克斯利法案》（简称《萨班斯法案》或《SOX法案》）。其对公司会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面做出了严格的监控制度。目前，萨班斯大法主要针对的是企业财务内控方面，而在劳动关系层面上并不是该法的关注重点。9、派遣、外包服务是否符合企业上市前的资格审查？解答：企业经营过程中存在派遣工或外包服务，属企业自主经营的范畴，证监会在评审企业上市资格时，不会因为企业存在劳务派遣或外包服务而排斥。10、派遣、外包服务能否优化上市公司的财务报表？解答：根据企业上市规定，企业上市的确需要在资产规模，利润额、资产负债率等各项财务指标方面符合上市要求。派遣、外包服务具体能否优化上市公司的财务报表，应结合拟上市企业的实际财务情况及该企业与派遣、外包服务单位的具体合作情况而确定，此问题不存在直接的答案。11、企业提供外包服务时，如何为所涉服务人员购买社会保险？解答：首先应明确外包服务与派遣服务的区别，企业提供外包服务时，外包服务单位与接收服务单位之间是一种平等的商业合同关系或商业交易关系，外包服务单位的人员均是外包服务单位的员工，归外包服务单位自主管理，应按照法律规定为员工在外包服务单位所在地为员工购买社会保险。而对于派遣服务而言，派遣工与用工