《新准则的审计记录参考格式.docVIP

审计调查了解记录 索引号： 审计项目名称 审计调查了解事项 审计人员 编制日期 调查了解情况 存在问题可能性评估 确定的审计事项及审计措施 审核意见 审核人员及日期 共 页第 页 附件（共 页） 审 计 工 作 底 稿 索引号： 审计项目名称 审 计 事 项 审计人员 编制日期 审计过程记录 记录：实施该事项审计的主要步骤和方法及涉及的资料；审计抽样或测试情况；取得的审计证据的名称和来源等。 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据 记录：对该事项审计认定的事实摘要；审计人员得出的判断、评价；处理意见、建议及其相关依据或标准（法律法规规范性文件等）。 审 核 意 见 审核人员 审核日期 共 页第 页 附件（共 页）（附件为：支持审计结论的审计证据及资料） 审计实施（调整）方案讨论会议记录 被审计单位 审计项目名称 参 加 人 员 方案编制人 主 持 人 记录人 时 间 地 点 讨 论 过 程 和 结 果 审计组组长或主审签字： 年 月 日 说明：记录审计组成员对审计实施（调整）方案拟确定的审计目标、范围、内容、重点及审计措施等事项的讨论过程和结果，并根据讨论结果及时修改实施方案。确定后的实施方案应按国家审计准则规定，履行审批程序。 审计组讨论审计报告会议记录 被审计单位 审计项目名称 参加人员 报告起草人 主 持 人 记录人 时 间 地 点 讨 论 情 况 及 结 果 审计组组长或主审签字： 年 月 日 说明：审计组在起草审计报告前，应就以下事项进行讨论并记录：评价审计目标的实现情况；审计实施方案确定的审计事项完成情况；评价审计证据的适当性和充分性；提出审计评价意见；评估审计发现问题的重要性；提出对审计发现问题的处理处罚意见等。 审计组与被审计单位交换意见会记录 被审计单位 审计项目名称 审计机关 参加人员 被审计单位参加人员 主 持 人 记录人 时 间 地 点 交换意见主要内容 审计组组长或主审签字： 年 月 日 金昌市审计局审计业务会议记录 会议议题 审定*****审计报告 参加人员 主 持 人 记录人 时 间 地 点 审 定 过 程 和 结 论 局领导签字： 说明：详细记录审计机关对审计报告中所列审计事项的审定过程和结论及被审计对象对审计组审计报告的意见采纳情况。该记录形成后，由主持会议的厅（局）领导审定签字。 金昌市审计局 审 计 文 书 送 达 回 证 受送达人 送达地点 发送单位 事 由 文书名称 页数 送件人 收件人 收件日期 备 注 年 月 日 被审计单位对审计组审计报告的意见 被 审 计 单位 审计项目名称 审计组长 审计报告征求意见稿收到日期 年 月 日 意 见 内 容 被审计单位负责人： 被审计单位公章： 年 月 日 说明：1、被审计单位将意见填此表上，于收文之日起10日内连同审计报告一并返还审计机关； 2、逾期未返回意见的，视同无异议；3、意见内容多的可以加页。 被审计人对审计组审计报告的意见 被 审 计 人 审计项目名称 审计组长 审计报告征求意见稿收到日期 年 月 日 意 见 内 容 被审计人签字： 年 月