《经济效益分析写法实例.docVIP

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经济效益分析写法实例 (仅供参考,以下章节编排是按可研报告章节排) 第七章 投资估算及资金筹措 一、投资估算 1、投资估算范围 本项目为新产品开发项目,利用原有厂房和设备,进行适当的扩建,根据拟定的技术方案和建设内容,本项目的投资估算范围包括:基本建设、设备购置、安装费、利息等费用。 2、投资估算的依据及说明 (1)土建工程费参照当地同类结构的建、 构筑物的造价并经实地调查后,根据现行建材市场价格进行估算。 (2)设备按现行市场价格估算。 (3)预备费中不可预见费按基本建设和设备购置费之和的10%估算。 (5)建设期贷款利息按年利率7.6%计算。 (6)流动资金总额以周转期为90天按经营成本计算。 3、投资总额 本项目投资总额为221.53万元,由建设投资、建设期利息和流动资金三大部分组成,其中: (1)建设投资57.97万元,估算情况详见附表1.项目固定资产投资估算表。 其中:建设费用:52.7万元 预 备 费:5.27万元 (2)建设期利息4.41万元,详见附表1。 (3)流动资金总额为159.15万元,详见附表4。 二、资金筹措 本项目的资金筹方案分为建设投资和流动资金两部分。 1、建设投资筹措 本项目建设投资额为57.97万元,根据建设单位意见, 计划从自筹资金和科技开发计划经费中两种渠道进行筹集。 (1)企业自筹资金37.97万元。 (2)申请科技开发经费20万元。 2、流动资金筹措 经估算,项目正常生产需流动资金为159.15万元,向银行申请贷款88.05万元,企业自筹71.1万元,其中铺底流动资金106.1万元。流动资金筹措详见附表7。 三、项目经济寿命期分析 本项目是以开发平板型太阳能热水器,随着人们生活水平的提高,环保意识的加强,太阳能热水器必将逐步普及,考虑到利用自制的专用设备生产热水器的板芯,其产品在广西具有较大的价格优势和售后服务优势,但要面对今后同类产品的竞争及加入WTO 后环保型新产品技术开发步伐的加快,经模拟估算,确定本项目生产的产品的经济寿命为8年。 第八章 经济效益分析 一、生产成本估算 1、材料费 按照生产1平方米平板型太阳能热水器需物料平衡而确定所需原材料费用。原材料包括铝带材、紫铜管、不锈钢板、铁支架、玻璃、泡沫板、镀锌水管等。正常经营生产每平方米产品需原材料费用为334.4元。 2、电费 本项目正常情况下年需动力费为15万元。 3、职工工资及福利 本项目正常生产情况下的职工工资及福利费按每年65.475万元计。 4、维护及修理费 本项目维护及修理费按固定资产投资的5% 计算。 5、折旧与摊销 折旧和摊销按直线法计算。土建工程按10 年折旧,残值5%。机械设备按8年折旧,残值5%。 原有厂房及设备的折旧按每年5.0万元摊销。每年折旧费为10.87万元。 6、管理费 管理费用按销售收入的1.5%计提。 7、税金及附加 按有关规定,本项目的经营税金为增值税按 17%计,城市维护建设税按增值税的7%计,教育附加费和防洪保安费分别按增值税2%计算,所得税按前3年减半征收计算。 8、财务费用 全部贷款利息计入项目财务费用,利率按年息7.6%计算。 9、销售费用 按销售收入的5%计算。 二、经营收入及估算 本项目经营收入为平板型太阳能热水器,按每平方米620元计算。年销售收入详见附表3。 三、经营利润的估算 按广西有关的税收优惠政策,本项目可以享受乡镇企业税收优惠政策,并减半征收3年所得税。企业盈余公积金按5% 提取,用于企业发展的公共积累,详见附表6。 在计算期内年平均经营收入891.25万元,年均总成本为638.32万元,年均销售利润为84.69万元,投资利润率为38.23%,资金利润率为39.01%,产值利润率为9.50% ,略高同行业平均水平,说明单位投资对国家积累的贡献水平达到本行业的要求。利润计算详见附表6。 投资利润率、资金利润率、和产值利润率计算:         年平均利润 84.69 投资利润率= ────── ×100% = ─────× 100% =38.23%  投资总额 221.53         年平均利润 84.69

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