《稽核报告.docVIP

稽 核 报 告 编号：050501 日期: 2005年09月16日 壹、稽核主题：废料管理作业稽核。 贰、稽核目的：确认公司废料的管理与标售是否符合公司规定。 叁、稽核范围及程序： 1、复核公司废料管理办法。 2、复核2005年与公司废料标售相关的各种表单和书面记录。 3、观察现场废料堆放管理情形。 肆、稽核时间完成时间：2005年7月25日 伍、稽核人员： 陆、稽核结论 一、 本公司废料管理办法尚算完整；总务处在废料的分类管理，堆场废料的包装，缴库与出货，收款管理等方 面较符合公司规定；采购、总务亦均依照公司的管理规定办理标售业务。但本次稽核仍发现有关部门在现 场管理责任划分、执行上有部分缺失，及废料管理办法细则有待改善。因废料管理涉及范围较广，本次未 对废料管理广泛深入探讨，在管理办法修订后，将做专案进行查核。 二、主要稽核发现事项： 1、制程废料回收利用在废料管理办法未明确规定相关管理流程及操作规范。导致生产单位，回收单位，废料管理多方工作责任不明确；现场管理不佳，品质下降，应及早建立回收废料的相关管理办法。 2、回收政策不明确，制程废料积压较为严重，长期搁置品质下降。欠缺对废料需求量、废料回收使用数量、须出售废料数量系统的计划；相关部门未形成有效的作业方式。 3、对违约、毁约厂商之处理不及时，期末未切实执行对厂商履约情况的评核。上半年废料厂商投诉、毁标情形发生较多，对公司管理造成诸多困扰。反映出旧的管理办法已不合时宜，未能相应提高废料厂商的准入资格标准，完善对废料厂商的违约、毁约处理，履约情形的考核等。 三、依本次稽核发现之情况而言，各相关单位管理仍有多项缺失，有待尽力加强。受查单位对于废料管理办法不合时宜部分已进行修订；针对各项作业缺失，已订出改善措施，期盼能确实执行，提升绩效。 稽核发现事项、建议及受查单位答复： 稽核过程中发现部分值得提出供受查单位注意及进一步改进者，已于稽核过程中与相关人员讨论，并已及时促请采取改进措施外，兹将稽核发现事项及建议并同受查单位答复列述如下： 稽 核 发 现 事 项 建 议 受 查 单 位 答 复 预计改善时间 一、堆场废料管理情况： 1、废料未严格按公司规定分类堆放。 废料堆场A09中混放有A10、A11。现A09部分因为不予回收，需要出售。 因其售价不同，如未切实分类，将影响出货作业，亦不利管理。 回收单位回收废料堆场与废料管理堆场没有明确的划分。 稽 核 发 现 事 项 棉厂（回收）： 废料堆场上欲出售制程废料，应该及时办理缴库手续，以便现场管理单位进行分类管理，以备出售；堆场上之制程废料缴库前其管理责任，望回收单位与现场管理单位及早明确。 总务处： 修定相关的回收制程废料管理作业规范，明确生产单位，回收单位，废料管理单位3方对制程废料相应的管理责任范围。 建 议 棉厂（回收）： 1、5-6月因库存高，场地 不足且多次移动，发生分类 混乱。 2、已移交原物料科，但因 分类混乱难于盘点，故仍安 排人员配合出货及分类。 总务处： 在修改的《废料管理办法》中对回收废料作业进行了规范，具体如下： 棉厂产出的回收废料仍由 棉厂自行管理，场地由原物料科规划提供。 2、其它单位产出的回收废料 由棉厂制订相应的质量区分 标准，包装要求及保管条件 受 查 单 位 答 复 棉厂（回收）： 1、8月份以后之废料已严格区分，并加强包装。 2、库存分类不清废料，安排人员配合原物料科进行分类处理，预计9/30日完成。 （目前场地仍不足，故工作进行较慢） 总务处： 1、已开始执行。 2、正在工作中，预计10月份能完成。 预计改善时间 2、制程废料回收退库之作业程序不明确。 制程废料回收利用，退库后，部分“制程废料退库单”长期未与废料管理单位确认交接，也没有及时说明原因。 现行废料管理办法对于废料缴库后，公司内部回收再利用的情况未规定相应的程序。 稽 核 发 现 事 项 棉厂： 应及时交接相关单据，并确认数据。如有特殊情况应及时沟通处理。 总务处： 会同相关单位尽早制定回收制程废料的操作流程及规范，对内部单据确认交接应该设定时限。 建 议 交给原物料科,回收废料实 行缴库，原物料科按棉厂提 供的相关要求进行收货。 3、原物料科统一规划回收 废料场地，与现有的有价废料严格分开。 棉厂： 1、开始回收时与原物料科 交接有疑议。 2、遵照建议事项改善。 总务处： 已在修改的《废料管理办 法》中对回收废料的规范进行了明确规定。 流程为： 帐：