《1.4薪资发放管理控制环节说明V1.0.docVIP

XXXX集团人力资源转型 人力资源共享服务中心建立与运作项目 XXXX集团薪酬发放管理控制环节说明 版本控制 版本号 日期 备注 0.01 10/25/2008 First draft 相关文档 编号 文档标题 版本 日期 1 全面薪酬管理流程设计蓝图 V1.0 2. 薪酬共享组织运作书 V1.0 作者 姓名 职位 日期 签字 朱辉 IBM HCM senior consultant 2008.11.4 王晓梅 Haier 薪酬发放推进负责人 审核人 Name Position Date Signature 刘金霞 共享中心薪酬模块负责人 王雅君 共享中心项目经理（XXXX） Kevin chung 共享中心项目经理 （IBM） 张昆 人力转型项目经理(XXXX) 签字审批人 Name Position Date Signature 陈志胜 XXXX薪酬模块负责人 魏涛 XXXX共享中心负责人 目录 1. 简介 4 1.1. 目标 4 2. 薪酬发放内控环节 4 2.1. 流程和岗位设置控制 4 2.2. 系统控制 4 2.3. 定期内部和外部审计 5 2.4. 违规的惩罚措施（规则制度） 5 3. 工资发放控制环节说明 5 4. 审计内控说明 7 5. 权责划分详细说明 7 5.1. 薪酬发放角色，用户模块和授权 7 a. 薪酬发放业务流程 7 b. 薪酬发放模块化角色定义和授权 8 c. 授权的薪酬处理任务 10 d. 薪酬发放角色描述 10 e. SOD 角色和用户组权责划分 11 5.2. 职责分离 13 a. 实际/潜在职责分离潜在冲突清单– 任务vs. 角色 13 b. 实际/潜在冲突清单－任务vs.任务 15 简介 目标 该文档结合共享中心服务模式的薪酬管理发放控制环节说明和检查清单，确保薪酬发放流程的正确，及时和高效 该设计文档会在共享服务中心的实施阶段作为主要的薪酬发放环节内部控制管理来支持到薪酬福利管理的运营工作，是通过检查和防护的措施来确保工资流程的执行有效，没有错误和防止舞弊。 具体包括控制环节和具体控制点，控制频率和控制说明，同时该文档也可以被其他的人力转型项目组的工作团队参考，包括系统技术开发团队，变革管理团队，人力咨询团队，人员配置转型团队。和作为最终用户培训材料开发的指南。 薪酬发放内控环节 流程和岗位设置控制 简述 控制目标 成果产出 岗位设计的责任分离 工作任务必须被分离以便没有一个人可以执行所有重要的任务。人员必须定期在他们的工作岗位中轮换。 人员舞弊，流程执行有效 《工资发放模块的岗位角色的设置》 书面的工资操作手册 工资发放操作手册应该被记录下来用于工作培训和执行。这个提供了一个工作绩效的标准同时确保相同的任务可以被不同的人员和部门来执行。美国SOX法案也强烈鼓励建立书面的公司财务和工资发放的流程和操作手册 操作标准化，流程有效执行，工资错误 《工资发放工作程序手册》 关键任务检查列表 在工资处理的特定流程中，员工必须完成关键任务检查的列表来确定所有关键步骤都即时准确的完成了 流程执行有效，工资错误 《工资发放薪酬服务指导纲要》 财务出帐的调节表的编制 工资数据和银行出帐的信息必须被调节平衡。任何不平衡的数字必须被解决。 人员舞弊，工资错误 《工资发放平衡表》 数据输入的相互校验 任何手工的数据输入必须由相同组的组员相互校验，确保数据被准确的输入避免错误的支付 工资错误，人员舞弊 《工资发放流程设计》 系统控制 措施 简述 控制目标 成果产出 系统报警和信息提示 工资系统做内部的持续性和有效行检查。当数据和结果超出期望的结果，系统提示信息，警告来提示可能的持续性和有效性问题。 工资错误，人员舞弊 SAP工资模块模拟测试， 工资异常报告 系统，数据和流程安全问题 工资系统必须确保不被未授权的用户使用。对于工资数据和信息必须是有权限使用改功能和信息的工作人员使用。重要的表单和报表必须在保存在安全必威体育官网网址的场所。和财务相关任务需要有管理层或其它关键人物的签字。 信息数据安全，工资错误 SAP权限控制 系统审计记录的保留 审计记录是保留下来的数据和批准当数据被输入，批准和处理。比如，系统操作员的身份可以被记录并将他输入或批准的数据标识和保留下来。将来，通过检查审计记录，审计员或被授权人员可以查看到谁做的，做了些什么。 流程执行有效，工资错误 SAP审计记录的查询功能 定期内部和外部审计 内部或外部审计是由薪酬部门和外部人员来执行定期审计。这些审计工作可以帮助确认是否规定的工作流程和操作被