2014某矿结算管理制度.docVIP

****内部市场结算管理制度 为了在我矿内部建立和推行内部市场化管理制度，推行内部市场结算管理工作顺利开展，提高我矿综合竞争力，特制定本管理制度。本制度根据****集团要求和我矿市场化结算管理实际情况编制而成。 1、内部市场结算组织及职责 1.1成立内部市场结算管理小组，负责内部市场结算管理的领导、监督、检查和指导工作。 组 长：筹备处处长 副组长：筹备处副处长 成 员：人力资源部部长 地测部部长 工程部部长 调度室主任 安全部部长 供应部部长 财务部部长 企管部部长 1.2管理小组下设内部市场结算办公室（简称市场办），办公室设在企管部，办公室主任由企管部部长兼任。办公室人员由企管部、财务部、人力资源部、设备部、供应部、工程部、生产调度室等部门有关人员组成。办公室具体负责内部市场化结算及运行实施、检查工作。 1.3市场办是负责全矿内部市场结算的专门机构。市场主体核算员是所在单位市场核算专职人员，既要配合市场办工作，又要对本级市场主体进行核算，业务受市场办指导。市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程，具备一定的财务管理水平。 1.3市场办职责 （一）负责草拟市场交易规则和核算政策，报市场管理领导小组审批。 （二）负责记录、测算、汇总、确定一、二级市场主体（矿、区队）的收入、支出，核算各市场主体工资收入。 （三）负责确定各市场主体的补贴和追加费用，下达和调整月度费用计划。 （四）负责单项工程的预、结算，参与单项工程的验收与管理。 （五）负责办理一、二级市场（矿、区队）的日常核算和月度结算。 （六）负责内部市场价格体系及结算结果科学性、合理性的综合分析与上报。 2、内部市场核算方法与收支项目设置 2.1内部市场核算方法 内部市场核算原则上采用统计核算法。 2.2内部市场收支项目的设置 内部市场收支项目如表1所示。 3、内部市场收支结算流程 3.1收入结算 3.1.1生产收入 （一）采掘开单位的产量、进尺生产收入依据调度部门提供的工作量，市场办定期（周、旬、月）录入计算机，登记部门收入台账。 （二）月末依据验收部门提供的产量、进尺等工程和施工条件验收单，市场办对每个市场主体进行结算。 表1 内部市场收支项目表 项目名称 项目名称 收入 定额外收入 生产收入 定额外工资收入 工资定额生产收入 定额外材料收入 材料定额生产收入 定额外租赁收入 租赁定额生产收入 定额外电力收入 电力定额生产收入 定额外修理收入 修理定额生产收入 定额外运输收入 运输定额生产收入 定额外其它收入 生产其它收入 奖励收入 服务收入 其它收入 工资定额服务收入 支出 材料定额服务收入 材料支出 租赁定额服务收入 租赁支出 电力定额服务收入 电力支出 修理定额服务收入 修理支出 运输定额服务收入 运输支出 服务其它收入 罚款支出 单项工程收入 其它支出 单项工程工资定额收入 单项工程材料定额收入 单项工程其它收入 预结工资 说明：Ⅰ收入是指市场主体通过提供产品或劳务，依据市场价格取得的收益；Ⅱ生产收入是指采掘开单位采煤和掘进开拓生产取得的收入；Ⅲ服务收入是指辅助单位提供服务取得的收入；Ⅴ单项工程收入是指市场主体从事单项工程取得的收入；Ⅵ定额外收入是指下级市场主体从上级单位取得的因生产条件变化而追加的收入；Ⅶ奖励收入是指下级市场主体从上级单位取得的各项政策性奖励；Ⅷ其它收入是指除上述收入外的收入；Ⅸ支出是指内部市场主体在提供产品或劳务过程中发生的各种实际消耗；Ⅹ预结工资等于收入总额与支出总额的差额。 3.1.2服务收入 辅助单位服务收入由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，本单位核算员或市场办定期（每日、周、月）录入计算机，登记部门收入台账。 3.1.3单项工程收入 ①单项工程结算由市场办负责。按月底实际发生工程项目的有关决算书与结算单据对施工单位与提供服务单位进行结算。 ②当月完工的单项工程，由工程部组织相关部门进行验收，并依据审批预算进行结算，开具结算单，录入计算机，实行一工程一结算。当月未完工的单项工程，由工程部组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出，按比例合理估算收入，由市场办开具结算单，录入计算机，完工时从工程收入中扣除。 3.1.4定额外补贴收入 当生产条件发生变化，或发生未预见的特殊情况时，市场主体可提出价格调整或费用补贴申请，由市场办组织或委托相关部门现场勘查核实，编制定额外补贴预算，报仲裁委员会审批，市场办根据审批意见进行结算。 3.1.5其它收入 其它收入的结算由收益方将结算单据交市场办审核并录入计算机，登记台账，核算收入。 3.2支出结算 3.2.1材料费 材料员申请材料，批料员审批，保管员出库。周转和统管材料需经业务部室审批后，再由批料员审批，保管员出库。供应部登记消耗