《2014各项审计报告需要的资料清单.docVIP

内部审计 一.内部审计资料清单 账务资料 审计期间会计报表及其附注（含分公司) 说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目 说明：内审期间 3、全部会计凭证  说明：内审期间 4、科目余额表 说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表  说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书） 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表  说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料 说明：内审期间 9、固定资产盘点表 说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表  说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细  说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款 13、收支明细表  说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表  说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿  说明：内审期间期 16、发票使用情况表  说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 备查类资料 17、营业执照 说明：工商 18、税务登记证说明：国税、地税 19、组织机构代码证书说明：质量监督局 20、纳税鉴定文件 说明：国税、地税 21、公司章程、协议 说明：工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告 说明：内审期间内清产核资专项审计报告 说明：内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度 说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录  说明：内审期内 29、上级部门对企业检查的处理、通知文件 其他备查类资料 30、其他重要经济合同  说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同 32、招投标文件 33、总、分包合同 34、工程预算及决算书 35、转让房地产有关资料  说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、销售情况汇总表 37、涉及收入、成本的所有合同 38、房屋销售明细清单 高新技术企业认定审计需要的资料清单 年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专 项 审 计 需 提 供 的 资 料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计