《2014固定资产管理制度.docxVIP

固定资产管理制度一、 目的为加强公司固定资产管理，保证公司固定资产的安全完整，充分发挥固定资产的使用效能，特制定本管理办法。二、固定资产的定义及标准 本管理办法中的“固定资产”是指符合以下一项标准，且使用期限超过一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、生产设备、计算机设备、仪器仪表、工器具、办公用品等： 单位价值在2000元以上。 单位价值在2000元以下，但相同资产总值在10000元以上。资产管理部门特别认定的。三、固定资产管理职能 固定资产管理以部门为单位，办公室负责固定资产的监督管理；财务部负责固定资产的账面复核管理。四、制定统一编号 固定资产的编号：GDGL(代表公司)-BGS(表示部门。部门首字母)-DN（表示物品。物品名称首字母）-001（代表序号）GDGL-BGS-DN-001表示:****办公室电脑序号001各部门及资产物品编码一览表部门编码设备编码办公室BGS办公桌BZ财务部CWB空调KT地接部DJB打/复印机FY计调部JDB字画ZH导游部DYB车辆CL学生部XSB其他QT五、固定资产申购程序 （一）固定资产的购置由部门提出申请，填写《固定资产申购及领用登记表》，报办公室签署调配意见（可调配的不再办理采购）。 （二）签署调配意见后，交行政总监审核、总经理签批。 （三）完成申购手续后，交由办公室采购。 （四）采购完成后由使用人办理领用登记，办公室保存质保单、说明书等资料。领用登记完成后，《固定资产申购及领用登记表》由办公室存档并报财务一份。同时办公室需在各部门《资产清册》上更新资产新增情况交部门负责人签字确认，并做好《资产标识卡》粘贴于资产掩蔽处，以备核查。 （五）采购人员在办理报销时，须在发票后附上审批与领用手续完备的《固定资产申购及领用登记表》。六、采取抽查方式盘点办公室每季末将固定资产清单发至各部门负责人处，各部门自行进行盘点，盘点后负责人签字确认。如若不符，将查找原因。财务部负责随机抽检盘点。七、其 他 （一）固定资产发生转移，应由需求方填写《固定资产转移表》，经调出方、需求方双方签字及其部门负责人核准，交办公室审核确认。 （二）当固定资产出现主要部件陈旧、损坏严重，经鉴定无修理必要或已经不符合使用要求的，或按相关规定必须报废的情况时，由使用部门或办公室填写《固定资产报废表》申请报废。 （三）对于已无利用价值、长期闲置的固定资产，由办公室书面申请并提出处理意见，报财务部会签、总经理批准后处理。 （四）办公室依据上述领用、转移、报废、处理的相应记录和审批，建立并实时调整固定资产台帐。固定资产申购及领用登记表申购部门申购人品 名数 量规格申购原因申购人： 日期：部门审批部门负责人： 日期：办公室调配意见 综合部负责人： 日期：行政总监审核 领导签字： 日期：总经理审批 领导签字： 日期：购置情况 采购人： 日期：领用情况及登记 领用人： 日期：固定资产转移表移除部门接收部门日 期品名数量原因签字确认移出人移出部门经理接收人接收部门经理综合部固定资产报废表使用部门日 期品名数量原因签字确认使用部门综合部财务部分管领导总经理固定资产标识卡资产编号资产名称规格型号使用人使用部门资产配套固定资产登记清册所属部门： 编号资产名称规格/型号单价数量购进日期领用日期使用人备注固定资产管理台账资产名称资产编号部门使用人资产分类资产原值启用日期维修日期转移日期报废日期配套备注