非寿险第5章费用分摊及总平均整体费率厘定材料.ppt

基本思想：根据赔付率计算费率调整因子，然后对当前的费率进行调整得到新的费率。 公式： 比较： 纯保费法是建立在每个风险单位的损失基础上的，它需要严格定义的风险单位。若风险单位不易认定或在各风险单位间不一致，则纯保费不适用。如火灾保险。 损失率法不适用于新业务的费率厘定。因为损失率法得到的是指示费率的变化，他需要当前费率和保费经验的记录 。 经验内费率变化较大，当前费率水平下已赚保费难以计算时，纯保费法更为适用。 如个人汽车保险。 假设某险种的保险期限为1年，新费率的生效日期是2005年7月1日，如果赔款每年按5%的速度增长，且预测的固定费用附加率为12.56%，预测的可变费用附加率为22.56%，利润附加率为5%，请根据下表的数据。求费率调整幅度。 保单年度 根据当前费率计算的保费 最终赔款 权重 2003 2000 1000 0.3 2004 3000 2000 0.7 下表是当前费率表，7/1/2008有效。该费率表中包括以三个级别和三个区域划分的级别限额费率，限额由每人$20,000，每次事故$40,000（20/40）,增加到每人$100,000，每次事故$300,000 (100/300)。区域2，级别1的费率为基础费率。 第一步：首先对费用和保费进行分类，一般将费用分为一般管理费用、展业费用、佣金和税金等，如表5-1第一列所示。 保费通常分为两类：已赚保费和承保保费。在确定类别之后，便要计算每一类别的费用占保费的百分比，即费用率。 如果费用发生在保单签发期初，那么所对应的保费应该是承保保费；如果费用发生在整个保单期间，那么所对应的保费应该是已赚保费 第1年 第2年 第3年 平均值 选定值 （1）一般管理费用 a 费用 274,319 291,027 330,951 b 已赚保费 4,500,000 4,909,500 5,452,500 c 比率[a/b] 6.1% 5.9% 6.1% 6.0% 6.0% d 固定费用所占比重 75.0% e 固定费用比率% [c*d] 4.5% f 变动费用比率% [c*(1-d)] 1.5% 第二步：在各个类别的费用确定之后，还需要将其划分为固定费用和变动费用。最理想的情况是公司本身有关于固定费用和变动费用比例的经验数据。 在本例中，我们假设一般管理费用和其他展业费用的75%属于固定费用，而佣金和税金全部属于变动费用。 第三步：在计算出经验期各年的费用率因子之后，精算师需要选定各个费用类别的平均费用比率。在选定过程中需要考虑以下几个问题： 首先，如果精算师预测将来的费用结构会发生变化，就要把这些变化因素考虑到选定的费用比率中去。 其次，如果经验期的费用水平有过一次性的振荡，那就应该采用新的费用水平进行计算。 此外，还需要考虑较大的一次性费用支出。这些支出是否对未来保单发挥作用. 最后，监管机构有时会对费用支出做出种种限制，例如在美国的德克萨斯州，保险公司不能把慈善支出列为费用，因此在计算经验费用率时必须剔除这些费用。 第四步：在区分固定费用比率和变动费用比率之后，还需要对固定费用比率进行趋势调整。 而变动费用比率是保费的一个固定比例，因此不需要对其进行趋势调整。 固定费用比率可以看作是经验期的固定费用除以承保保费或已赚保费得到的，因此通常需要对固定费用比率进行趋势调整。 一些公司根据内部的费用数据来选择趋势因子，而由于各公司数据存在的波动性较大，因此很多公司都选用政府提供的各种指数（如消费者价格指数）来选取趋势因子。 例如在表5-1中，固定费用趋势是根据工资指数（假设为4.8%）和消费者价格指数（假设为1.9%）计算的，且假设固定费用中的工资比例为50%。计算公式为： 固定费用趋势= 工资指数 × 固定费用中的工资比例 + 消费者价格指数× （1 ? 固定费用中的工资比例）= 4.8% × 50% + 1.9% × （1－50%）= 3.35%。 完成上述四个步骤以后，就得到了经过趋势调整的固定费用附加比率（Projected fixed expense provision）和变动费用附加比率（Variable expense provision）。 在此基础上，就可以计算整体费率的调整幅度（如表5-2所示），其计算公式为： 固定费用率和可变费用率合计 （5）固定费用比率合计[1e+2e+3e+4e] 11.1% （6）固定费用趋势 3.35% （7）趋势期 3 （8）固定费用趋势因子[(1+(6))^(7)] 1.1039 （9）固定费用附加[(5)*(8)] 12.56% （10）变动费用附加[1f+2f+3f+4f] 22.80% 如果进一步假设预测的赔款和理赔费用比率为65%，则费率调整幅度