联通ERP系统组织及帐簿结构总结.ppt

* * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * * 电信行业 * 业务和系统一体化，增强企业竞争力。TM ERP系统组织结构  系统总体架构 系统组织架构 系统账簿结构 COA结构及编码规则 科目使用说明 COA维护流程 公司组织 业务组织（BU） 账簿（SOB） 上市部分账簿（SOB） FA 多组织结构 新时空账簿（SOB） 合并账簿（SOB） 模 块 AP PO PA INV GL FA PA INV GL 1.上市公司日常业务处理 2.上市公司合并处理 1.新时空日常业务处理 2.新时空合并处理 1.非上市公司合并处理 2.联通寻呼合并处理 3.省分公司合并处理 （包括上市公司、非上市公司、新时空、联通寻呼四个公司） GL AP 省分公司系统结构： 公司组织 业务组织（BU） 账簿（SOB） 上市部分账簿（SOB） 法人实体（LE） /业务单元（OU） 省分公司 市分公司1 市分公司2 库存组织 卡类 工程物资 备品备件 通信商品 多组织结构（续） 卡类 工程物资 备品备件 通信商品 上市公司系统结构： 公司组织 业务组织（BU） 账簿（SOB） 新时空公司账簿（SOB） 法人实体（LE） /业务单元（OU） 省分公司 市分公司1 市分公司2 库存组织 工程物资 其他 多组织结构（续） 工程物资 其他 工程物资 其他 新时空系统结构：  系统总体架构 系统组织架构 系统账簿结构 COA结构及编码规则 科目使用说明 COA维护流程  根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置两个基本核算账簿，分别用于联通上市公司和新时空公司的基本会计核算和财务报表合并。账簿的基本构成如下： 账簿主要作用： 以省分及地市为单位记录日常核算业务 以省分及地市为单位生成报表 以省为单位生成合并报表 用于各级日常查询 公司 专业 ＋ 部门 科目 往来 ＋ ＋ ＋ 多段式会计科目结构 账簿会计期间 账簿本位币 各省分及地市会计报表 省合并报表 各级会计信息查询 共设置16个会计期，每个自然月为1个会计期，第4期（3月调整）、第8期（6月调整）、第12期（9月调整）和第16期（12月调整）为调整期 记账本位币为RMB XX省上市部分/新时空财务账簿 财务账簿结构－核算账簿 参考 ＋ 备用 项目 ＋ ＋  根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置一个合并账簿，用于联通上市公司、非上市公司、联通寻呼和新时空的财务报表合并。账簿的基本构成如下： 账簿主要作用： 生成非上市公司的合并报表 生成联通寻呼的合并报表 生成省分公司的地市级和省级的合并报表（包括四个分公司） 专业 ＋ 科目 往来 ＋ 多段式会计科目结构 账簿会计期间 账簿本位币 非上市合并会计报表 联通寻呼合并会计报表 省分公司 合并报表 信息查询 共设置12个会计期，每个自然月为1个会计期，无调整期 记账本位币为RMB XX省合并财务账簿 财务账簿结构－合并账簿 公司 ＋  系统总体架构 系统组织架构 系统账簿结构 COA结构及编码规则 科目使用说明 COA维护流程  会计科目结构－核算账簿 联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构包括以下八段： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 名称 公司 专业 部门 科目 往来单位 项目 参考 备用 长度 6 6 6 12 8 17 8 2 用于反映联通的核算单位和合并单位。具体分为三类单位 1）地市分公司：会计核算主体，需要出具相应的财务报表；省分公司视同为地市分公司。 2）省分公司：合并和汇总单位，目前需要编制中国准则的合并报表。 3）调整单位：省分合并调整单位，记录合并调整信息。 用于反映联通的专业核算内容 用于反映联通的部门、营业厅以及地市所属县的信息 用于反映联通会计科目信息 用于反映联通往来单位信息，包括内部往来单位、关联交易单位和其他往来单位 用于联通未来业务扩展 用于反映联通的会计核算中需要细化的参考信息，例如银行账户、金融机构、服务类型等信息 用于反映联通的工程项目信息 公司段编码 XX XX XX 公司编码 省分编码 地市顺序编码 01上市公司 虚拟公司编码 XXXX81代表省分中国准则合并单位 XXXX91代表省分中国准则合并调整单位 举 例 01 01 37 01 37 00 01 37 81 01 37 91 联通上市公司 山东省公司汇总-上市 山东省分公司 -上市 山东省分公司合并 （中国准则）-上市 山东省分公司合并调整（中国准则）-上市 核算账簿公司段编码 编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。 举例：上