联通预算管理总结.ppt

费用申请单预留的调整 发票的实际数严格控制不超过预算申请数 财务部门可定期在系统中查询保留款的余额，对于已核销的费用申请单可在系统内冲销余额 1.预算的执行是整个公司的事情,所以各业务部门要严格按照预算执行的规定进行处理,各业务部门要有专人进行费用申请单的填列和预算检查工作 2.财务部门是预算控制的主要执行部门,负责预算数据的维护和实际与预算的对比分析 部门配合的要求 1.通过对部分可控的费用填制费用申请单的形式进行预算的事前控制 2.对于超预算的部分由费用的归口部门进行超预算部分的审批调整 3.由系统定期的出具预算和实际发生数的对比报表给各部门,使各部门对预算的执行情况有详细的了解同时能对预算的执行起到指导作用 流程控制点 1.在ERP系统中记录预算数 2.通过系统自动的实际和预算的比较来进行预算警告控制或是强行控制,加大预算的执行力度 未来系统处理 目前业务状况 1.目前无预算控制的工具来进行预算的跟踪和控制 2.无法有效的进行预算的事前控制 改进和要求 * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 电信行业 * 业务和系统一体化，增强企业竞争力。TM 预算管理  预算管理方案总体思路 方案实现目标 系统解决方案 将预算控制点前移到业务发生的起点，有效地进行预算控制。 在费用发生前提交费用申请并进行预算检查，超出预算的费用需要进行预算调整。 实现预算归口部门和费用发生部门的双重控制。 在费用申请发生时实现费用发生部门和预算归口部门的多级审批，真正发挥预算归口部门的预算管理和控制职能。 使用统一的工作平台录入和调整预算，实现预算的自动汇总、上报和分发。 在财务分析系统中定义全省统一的预算工作底表，并进行下发； 在财务分析系统中实现预算的输入、调整、汇总、上报和分发。 对预算执行情况进行灵活的分析。 将ERP系统记录的实际数据引入财务分析系统（OFA），对预算执行情况进行灵活分析。 预算管理总体方案 预算管理总流程 年度预算编制 年度预算的上报及下发 预算与实际的对比分析 预算控制总体方案 预算的录入与修改 费用申请单的预算审批流程 正式业务发生时的操作流程  预算管理具体内容  预算管理总流程 OFA 财务分析 地市编制预算 OFA 财务分析 省分汇总平衡并审批预算 预算控制 应付或总账 发票来后在系统中选择费用申请单进行预留的冲销 项目模块 项目概算的编制 总账模块 将需要进行预算控制的明细费用预算结果手工输入或用ADI导入总账 OFA财务分析 根据总账模块传送来的实际数与预算进行对比分析 OFA 财务分析 预算的确定及下发 预算制定 总账模块 实际业务发生前录入费用申请单进行预算检查(部分费用) 预算与实际的对比分析 项目模块 系统定期将项目预算与实际发生数作对比，以通知方式传至相关人员 年度预算编制 通知地市编制年度预算 省分根据预算表格在OFA中建立预算模型 生成工作表 注：1、OFA系统可以对多版本预算数进行保存及比较 2、 代表总部行为， 代表省分行为， 代表地市行为 OFA模型 OFA建模 各地市在OFA中编制年度预算 工作表输入 汇总输出 各地市年度预算 沟通平衡 本省年度预算 地市和省分进行预算协调 省分和地市进行预算协调 损益预算表：损益预算表、香港准则损益预算表 损益预算工作底稿：收入预算工作底稿、专业成本费用预算工作底稿、支撑部门成本费用预算工作底稿、支撑部门成本费用分摊工作底稿 省分年度预算 损益表预算表 香港准则损益预算表 OFA模型 工作表输入 汇总输出 年度预算上报 省分根据平衡后的结果在OFA中对年度预算进行调整 损益预算工作底稿 省分上报总部损益预算 输出上报 注：1、OFA系统可以对多版本预算数进行保存及比较。 2、 代表总部行为， 代表省分行为， 代表地市行为 向各地市下达最终汇总及明细预算 省分调整本省及地市汇总及明细预算 自动生成汇总及明细预算数 平衡并下发 OFA模型 工作表输入 总部和省分就各项预算进行平衡 省分和总部就各项预算进行平衡 注：1、OFA系统可以对多版本预算数进行保存及比较。 2、 代表总部行为， 代表省分行为， 代表地市行为 年度预算确定并下