费用报销管理制度55材料.doc

XX有限公司 费用报销管理制度 一、总则 1、为加强资金使用的计划性，提高资金使用效率，规范和完善公司报销流程，合理控制公司费用 3、财务部对财务支出真实性、合规性负直接责任。财务部预审各部门费用支出报销凭证，对于不真实、的报销凭证，财务部有权 五、费用支出分类及报销审批流程 1、费用支出分类 公司费用支出分为：总经理费用支出、日常经营费用支出、采购支付和投资性支付。 1.1总经理费用支出：指公司在生产经营过程中，总经理发生的各项费用支出及其他费用支出。 1.2日常经营费用支出：指公司在经营活动过程中，产生的相关固定和变动费用，包括工资及奖金、员工福利费、员工伙食费、业务提成、客户佣金、业务招待费、车辆费用、报关费、邮寄费、电话费、水电费、办公费、维修费、劳保用品、车辆油卡费、绿化费、对外捐赠、培训费、咨询顾问费、财产保险费、证照年审费、企业所得税、个人所得税、增值税、城建税、教育费附加、堤围费、土地使用税、印花税及其他等。 1.3采购支付：指公司生产经营过程中的各种原料类、辅料类、化工类、委外加工类、低值易耗品及其他类采购所需支付的款项。 1.4投资性支付：指公司投资交易性金融资产、对外参股控股企业进行长期股权投资、购置固定资产、无形资产及其他资产所需支付的款项。 2、报销审批流程 1.1 总经理费用支出审批办法。 总经理各项费用支出不属于公司20XX年度全面经营预算范围，属预算外支出，实报实销。 1.2 日常经营费用审批流程。 1）日常经营费用，单笔金额在500元（含）以下的，按以下报销流程办理： 2）日常经营费用，单笔金额在500元以上的，总经理行使审批权，按以下报销流程办理： 1.3采购支付审批流程 1.4 投资性支付 1.5 总经理审批临时授权 总经理因出差在外或公务繁忙，总经理应临时授权其代理人进行审批，待总经理回公司后，财务部将已经支付的费用支出单据整理并及时送至总经理补签。 六 员工借款审批流程 1、个人因公借款审批流程 公司员工因公出差借款，应据实认真填写借款单，由各部门经理签字，报公司财务部门审核，经总经理审批后，到财务出纳领款。 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，否则财务部将一次或分次从借款人工资中扣回。财务部应严格遵守“前款不清，后款不予办理”的原则，并于每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2 个人因公备用金借款管理流程 个人由于经常性业务原因，需要备用金作为日常的支出，其审批流程按照上述执行。财务部每年12月底进行清理一遍，员工离职前，事先通知财务部查清是否有备用金未交清。 3 个人因私借款管理流程 由于个人原因，需要找公司借款，不管金额大小，都要经过总经理审批。 七 车辆费用报销管理办法 车辆费用包括修理费，路桥费，超载罚款（违章罚款司机个人承担），零星加油费用。 车辆小修及零星加油，必须事先经过营销内务部及人事部批准。 车辆大修，人事部必须事先报总经理批准。 报销车辆路桥费必须以派车单作为附件，并且要有用车人员签字确认。 私车公用，参照人事部20XX年XX月XX日颁发的《个人车辆因公使用费用报销管理规定》执行。 八 特殊费用管理办法 1 员工出差费用管理办法 1.1 总则 为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本。差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费参加会议等的差旅费。交通费和住宿费规定标准内凭据报销，伙食补助费实行定额包干。交通出差人员要按照规定等级乘通工具，凭据报销交通费。未按规定等级乘通工具的，超支部分自理。出差人员乘坐飞机要从严控制，出差人员乘坐飞机出差路途较远或出差任务紧急的，经批准方可乘坐飞机在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时出差人员乘通工具的等级表实报实销 二等仓 凭据报销 其余人员 —— 硬座硬卧 三等仓 凭据报销 1.3 住宿费对出差人员的住宿费实行。住宿费标准一般指每每，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支出差人员地区特区 直辖市 省会城市 市 县级市及以下 实报实销 部门经理、科长 其余人员 1.4 伙食补助费包干使用，节约归己，超支不补中午12时前离开本中午12时前午时前午时中午12时后离开本午时前午1时按半天补助。出差人员地区人员 特区 直辖市 省会城市 市 县级市及以下 实报实销 部门经理、科长 其余人员 1.5 参加会议等的差旅费外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费由会议主办单