风险管理第八章风险评估与资本评估材料.ppt

第8章 风险评估与资本评估 主要内容 8.1 总体要求 8.2风险评估 8.3压力测试 8.4资本评估 8.5内部资本充足评估报告 8.1 总体要求 内部资本充足评估（ICAAP）是第二支柱的核心内容，包括风险评估、资本规划、压力测试等内容。 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行内部资本充足评估（ICAAP）程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；确保资本水平与风险偏好及管理水平相适应；确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配 内部资本充足评估程序应当至少每年实施一次，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生变化时，应及时进行调整和更新。 8.2风险评估 包括两方面的内容。一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估。另一方面是实质性风险评估，对银行所面临的所有实质性风险进行全面评估。 8.2.1风险评估最佳实践（实际性风险评估） 1.国际银行业开展风险评估的实践 主要采用打分卡法，通过建立打分卡，对第二支柱下各实质性风险的风险程度和风险管理质量进行评估，并在评估的基础上提出总体资本要求，可以覆盖所有实质性风险。 2.国际银行业开展风险评估的基本原则 （1）符合监管要求 （2）符合银行实际 （3）保证一定的前瞻性 8.2.2 风险评估的总体要求 首先，商业银行应当有效评估和管理各类主要风险 其次，商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险。 最后，商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。 8.3压力测试8.3.1基本框架和要求 1.资本充足率压力测试总体框架 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利的情境下可能发生损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。主要内容有： （1）情景选择（2）定量压力测试 （3）定性压力测试及管理行动（4）结果输出 2.国际银行业开展风险评估的基本原则 （1)定性与定量相结合 没有一种定量方法可以替代管理层和风险专家对于风险的判断。 （2）合理整合现有资源 （3）保证系统可延伸性 8.3.2关于压力测试的监管要求 1.治理方面的要求：董事会和高管层积极参与与推动 2.组织实施方面的要求 （1）银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生的损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。 （2）银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。 3.覆盖范围方面的要求 （1）资本充足率压力测试应覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险等。 （2）资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括但不限于对公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。 （3）商业银行应结合自身风险状况，采用定量或非定量的方法评估特定风险领域在压力情景下的损失情况，并将特定风险领域的压力测试结果纳入到资本充足率压力测试中。 （4）商业银行应逐步建立完善的资本充足率压力测试系统，能够实施整体的压力测试，也能实施特定风险的专项压力测试。 4.方法论方面的要求 （1）商业银行应合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力测试情景 （2）商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。 5.应用和报告方面的要求 （1）资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试 （2）商业银行应编制资本充足率压力测试报告 （3）商业银行应根据资本充足率压力测试工作评估银行所面临的潜在不利影响及对应所需持有的附加资本 8.4资本评估 资本评估的过程通过资本规划来完成。 8.4.1资本定义、功能与分类 8.4.2资本规划的主要内容及频率 8.4.3主要监管要求 8.4.1资本定义、功能与分类 1.资本的定义、功能与分类 定义：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营、为银行注资、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。 功能：从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失，一是在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款