收购企业尽职调查分析报告.doc

收购企业尽职调查分析报告 　　如今，在现实生活中，越来越多企业相互竞争，而物竞天择适者生存，很多企业顶不住现实的压力以及同行的势力，而导致被收购。企业被收购也是为了生存的另一种方式，下面为大家推荐收购企业尽职调查分析报告，朋友们可以关注本文介绍进行了解。 　　本次尽职调查所采用的基本方法如下：（1）审阅文件、资料与信息；（2）其他机构的公开信息；（3）考虑相关法律、政策、程序及实际操作； 　　本报告基于下述假设： 　　所有甲公司公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的； 　　所有甲公司公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交； 　　所有甲公司公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；所有甲公司公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的； 　　所有甲公司公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束； 　　描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至2013年7月29日H市丰普公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据。 　　本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为依据的。 　　在报告的主体部分，我们将就九个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见；报告的附件包括本报告所依据的由甲公司公司提供的资料及文本。 　　一、甲公司的设立、出资和存续 　　（一）公司设立 　　根据H市工商行政管理局网站查询结果，及目标公司提供的《准许设立/开业登记证书》、《企业设立登记申请书》、《公司股东（发起人）出资信息》、《董事、监事、经理信息》、《公司章程》、《*设验字（2010）第A468号验资报告》，目标于2010年10月18日设立。 　　（二）出资 　　甲公司现有注册资本为670.4万元，于2012年10月14日之前，分四次，以货币的方式出资完毕。 　　1、根据H市*会计师事务所有限公司于2010年10月15日出具的《*设验字（2010）第A*号验资报告》, 甲公司第一期出资130万元人民币已在2010年10月15日之前以货币的形式缴足。 　　2、根据H市*会计师事务所有限公司于2011年5月12日出具的*验字（2011）第058号《验资报告》, 甲公司第二期出资130万元人民币已在2011年5月12日之前以货币的形式缴足。 　　3、根据H市*会计师事务所有限公司于2012年6月21日出具的*验字（2012）第134号《验资报告》, 甲公司第三期出资184.5万元人民币已在2012年6月21日之前以货币的形式缴足。 　　4、根据H市*会计师事务所有限公司于2012年10月12日出具的*验字（2012）第258号《验资报告》, 甲公司第三期出资225.9万元人民币已在2012年10月12日之前以货币的形式缴足。 　　（三）公司存续 　　根据目标公司提供的2013年5月16日的营业执照及H市工商行政管理局网站查询，目标公司合法存续。 　　2013年5月24日，获H市省质量技术监督局颁发的《特种设备制造许可证》，许可制造第一类压力容器；第二类低、中压力容器。有效期至2017年5月23日。该证在H省工商网站上查询合法有效 　　根据H市工商行政管理局网站查询，目标公司2012年通过年检。公司应于每年3月1日至6月30日进行年检，但未查到2013年年检信息 　　公司基本信息： 　　名称：甲公司 　　公司注册地址：* 　　公司办公地址： * 　　公司类型：自然人出资的有限责任公司 　　注册号：* 　　注册资本670.4万，出资形式货币。 　　经营范围：* 　　分公司基本信息： 　　名称：甲公司*分公司 　　营业场所：* 　　经营范围：* 　　（四）法律评价 　　根据《公司登记管理条例》、《国公司法》等法律法规的规定，目标公司符合设立条件，在两内以货币方式缴纳了全部出资，履行了验资、变更登记等手续，公司资质和出资合法有效，公司存续合法。 　　因未查到2013年的年检信息，根据有关法律，一年未年检的，工商行政管理部门可撤销企业法人的营业执照。 　　二、甲公司的股权变更 　　（一）股权变更的历史 　　根据目标公司提供的《股权转让协议》、《公司变更申请书》、《股东会决议》、《公司章程》，公司共经历了四次股权变更： 　　1、设立登记时的股权情况：设立时注册资本650万元，股东及持股比例如下， 　　姓名 持股比例 姓名 持股比例 　　A：40% E：25% 　　B：10% F：10% 　　C：5% G：8% 　　D：1% J：1% 　　2、2011年6月17日股东变更情况： 　　F退出公