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前厅部月度分析Monthly Business Analysis Meeting 2013年8月 August.2013 费用报销单据填写及粘贴规范 玉树临风财务部 2019.09.24 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 目 录 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、财务部岗位设置 财务部的工作是整个酒店经营过程中数据的分类统计，其主要职责是负责酒店经营成果的核算、服务和引导经营部门进行内部管理和控制。根据酒店经营状况编制整个年度目标计划、资金预算，经营成果决算，结合酒店经营管理模式制定财务部工作岗位职责。 财务部的人员编制设置由财务经理、总账会计、收入会计、成本会计、总出纳、审计、采购、库管组成的管理团队，在费用报销流程方面，实行总经理签批一支笔，财务经理责任制。 ? Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、财务部与各部门的关联 酒店财务部负责酒店日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中都会与各部门有着不可分离的关系。其中包括：市场销售部、客房部、前厅部、西餐厅、工程部、防损部、人力资源、总经办、八个部门。所有部门的工作都围绕着一个目标——业绩成效。而完成业绩成效不是靠哪一个部门能完成的，是通过所有部门有机的结合在一起，发挥其职能作用保障正常运营来实现的。 例如：市场销售部要达到最佳业绩，既要发挥专业队伍的优势，把客人引进来，同时还需要各部门在接待服务过程中相互支持、配合和协调，财务部在团队和协议单位离店时的结账处理，往来协议签约挂账的核对等，都充分体现出酒店整体服务的效应。 ? Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、财务部与各部门的关联 1、往来款项的清算与核对 2、 营业额记账和发票的提供 3、物料用品的订制和供应 4、食材、酒水的采购供应 5、水电、能源消耗的计费 6、租金和停车费的收取 7、员工工资、福利的发放 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 先审批后 支出原则 谁批准谁负责原则 手续完整 原则 即时清结 原则 M1 M2 M4 M3 三、费用报销的四大原则 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务审核票据应遵循的原则 1、审核各项金额是否与所附原始票据一致 。 2、审核各项费用发生是否合理，是否在公司规定范围内。 3、审核签批手续是否齐全。 以上若有一项不符合规定，财务有权将 票据退还报销人，要 求其重新填写；财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据， 拒绝不合理、不合格、不合法的报销凭证。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 让我们来看看四大原则是什么意思 先审批后 支付原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全