钢坯项目一费用预算明细.doc

2011年钢坯业务营运操作方案（草案） 一、基本情况 1、坯型及长度：150方、165*225、165*280断面，长度为6m、9m、12m的连铸坯。 2、材质：Q195、Q235为主，20MnSi为辅。 3、货源来源：唐山主要炼钢企业 4、销售方向：唐山丰润地区轧钢厂、天津大邱庄地区轧钢厂以及部分可考虑集港发往南方 5、销售策略：采取流水操作模式和波段操作模式同时进行： 1）流水操作模式：通过针对唐山地区部分工厂长期订货，取得稳定的资源量，同时建立下游稳定客户群，随进随出。 2）波段操作模式：加强对钢坯市场的形势判断，把握时机，2011年计划进行2~3次操作，每次控制在3万吨左右。 6、销售目标：30万吨/年 二、流水操作模式量及利润估算 流水操作模式对象为昌黎县宏兴实业有限公司、唐山国义特钢有限公司，建议选择国义（理由见方案）。宜按下述两种方式操作： （一）沉淀3000万，每日给工厂另交货款，日发货600吨，年累计发货约22万吨。厂方每吨比照唐山地区价格让利30元。 1、销量、销售额及利润 1）年销售量：600吨/天*365天=219000吨。 2）年销售额：219000吨*4000元/吨=87600万元（单价暂按4000元/吨）。 3）价差（按安丰送到价计算）：预计出厂价和售价差50元/吨（理由见方案）。 4）年利润总额：219000吨*50元/吨=1095万元。 2、资金、运输及仓储成本 1）资金成本：3000万*10%+300万*10%=330万元。 2）运输成本：25元/吨*219000吨=547.5万元。 3）仓储费：无。 4）年成本总额：330万元+547.5万元=877.5万元。 3、毛利：1095万元-877.5万元=217.5万元。 （二）沉淀2000万，每日给工厂另交货款，日发货400吨，年累计发货约15万吨。厂方每吨比照唐山地区价格让利30元。 1、销量、销售额及利润 1）年销售量：400吨/天*365天=146000吨。 2）年销售额：146000吨*4000元/吨=58400万元。 3）价差（按安丰送到价计算）：预计出厂价和售价差50元/吨（理由见方案）。 4）年利润总额：146000吨*50元/吨=730万元。 2、资金、运输及仓储成本 1）资金成本：2000万*10%+200万*10%=220万元。 2）运输成本：25元/吨*146000吨=365万元。 3）仓储成本：无。 4）年成本总额：220万元+365万元=585万元。 3、毛利：730万元-585万元=145万元。 三、波段操作方法利润率估算 1、销量、销售额及利润 1）年销售量：3万吨/次*3次=9万吨。每次资金占用额度3万吨*4000元/吨=1.2亿元（单价暂按4000元/吨）。 2）年销售额：9万吨*4000元/吨=3.6亿元。 3）售价及单位毛利（出库价）：高于进货价120元/吨。 4）年利润总额：9万吨*120元/吨=1080万元。 2、资金及运输、仓储成本 1）资金占用时间：45天；资金日息：2.78%%；45天资金成本：1.25% 2）资金成本：36000万元*1.25%=450万元。 3）运费及仓储费单价：25元/吨+10元/吨=35元/吨。 4）运费及仓储费总额：35元/吨*9万吨=315万元。 3、毛利=1080万元-315万元-450万元=315万元。 四、其它成本及整体利润预估 1、其它成本 1）钢坯销售费用 60万元 （办事处费用及员工工资和公关费用） 2）摊销上级费用 20万元 （预计，待定） 以上共计80万元。 2、整体利润预估 1）按流水模式1+波段模式操作，年度毛利为217.5万元+315万元-80万元=452.5万元；吨钢利润14.6元。 2）按流水模式2+波段模式操作，年度毛利为145万元+315万元-80万元=380万元；吨钢利润16.1元。 五、定价措施 制订我公司钢坯的定价措施的前提有如下几个： 1、通常情况下，安丰及宏兴的送到价格高于唐山地区的出厂价格20元/吨。 2、安丰及宏兴的送到价格是经过上午唐山地区实际成交之后，磨合出来的可成交价格。 3、在价格上升期间，秦皇岛的送到价格要高于唐山地区的出厂价。 4、目前唐山地区主要贸易商的策略： 1）孙志喜、王栋梁：这两个客户是宏兴、安丰的协议户，也是在唐山地区除中钢、中铁外最大的钢坯贸易商；由于中钢、中铁的业务主要以托盘为主，因此，唐山地区贸易商的实际价格基本源自这两个公司；这两个公司的定价措施是：比照安丰送到价格销售或高出其5~10元/吨，可供我公司参考。 2）由于钢坯业务在唐山属于成熟业务，因此，效率已经成为该业务能否顺利进行的关键因素。需要快速决策、快速反应，不试探。 因此，我公司的钢坯定价应遵循如下原则： 1、价格