公司网d银管理办法.doc

修订履历 Document modification record 修订日期 版 Versions 修订内容 content 修订人 by 2014.08.04 1.0 新制定 部门 Established Dept. 制订 Prepared by 审核 Checked by 批准 Approved by 发布部门 Release Dept. 实施日期 Implemented Date 1、目的 Purpose 为保证资金安全，加强资金收支管理，提高工作效率，特制定本管理办法。 2Scope 本办法适用于股份公司、分公司及下属全资子公司、控股子公司等成员企业。 术语和定义 Terms and definitions 本办法所称网银业务，是指银行通过因特网提供的金融服务。网银协议日常网银的维护与管理 内容和要求 Contents and demands 6.1 网银管理基本原则：集中管理、分级负责、确保安全、讲求效益 ----集中管理：拟开通网银业务的成员企业经审批通过后方可办理手续。 分级负责：开通网银业务的成员企业，对网银业务的正确操作承担责任，并负责日常网上银行的维护与管理，保证公司资金安全。 确保安全：采用硬件技术、业务分级授权的双重安全机制，保障网银系统正常运行和公司资金的安全。 讲求效益：在保证安全的前提下，力求实现结算效率与效益的最大化。其部门人员一律不得兼办。 开户银行要立足于和银行的合作关系，不得随便因个人关系而转移。 开立银账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行。 ----成员企业的出纳账户开户/变更/销户申请表负责填写并报送网银申报资料。 在签订网银协议前，申请单位与财务负责人应认真研究网银协议条款（包括收费标准），尤其是风险提示与责任划分，确认无误后签订网银协议网银协议向企业发放《密码函》与密钥，退还网银协议的企业留存联。 出纳完成网银开通手续后，将《密码函》、密钥、网银协议（企业留存联）一并呈报财务负责人。 网银密匙三级管理、、密钥网上银行开通后，网银员和网银审核员 ----财务负责人设置完权限和支付限额，向网银员和网银审核员分别移交密钥《密码函》。密钥更改初始密码，严禁向他人透露。 《会计档案管理办法》 6.4网银录入员工作流程 工作流程 ----因拜特、银行系统原因导致“申请资金支付操作方可补制和按照重新操作。 因个人工作失误导致申请资金支付操作付款不成功，确认资金已经退回到本公司和可以按照重新操作。 客户银行帐户信息有误导致申请资金支付操作付款不成功确认资金已经退回到本公司重新付款审批手续和可以按照重新操作。 网银密钥密码 ----各成员企业的网银密匙与密码分开保管 ----网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并将密匙从读卡器中取出每日下班前，必须将网银密匙放入保险柜内存放。 、网银员。、网银员移交双方需《网银密钥密码移交表》 ----网银管理员即各成员企业的财务负责人，离职或其他原因无法执行网银业务操作公司财务移交双方需《网银密钥密码移交表》 ----新网银密码保管人交接网银密码后，必须更改网银密码。 ----网银操作人员因遗忘、泄露、损坏、丢失网银密钥密码账户对账规定 出纳通过公司银行存款日记账与银行对账单逐笔购销的方式对账每月至少核对一次。 与银行对账时如发现错误，应上报负责人，查明原因进行处理、改正。未达账项，编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表及对账单应每月装订成册。 财务负责人不定期审查公司的银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。审核内容如下 ------银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致 ------银行存款业务的手续是否齐备 ------银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致 ------银行存款总账与公司的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。 向开户银行办理变更手续的账户名称； 的法定代表人或主要负责人； 的地址、邮编、电话； 的注册资金等信息； 其他资料。 《会计档案管理办法》销户要不得随便因个人关系而转移。 定期审查对不再需要使用的账户销户。 不定期审查对不再需要使用的账户，销户。 《会计档案管理办法》私自将公司银行账户开通网络支付功能的，对直接给予元罚款处理；给公司造成经济损失的，对直接给予元罚款赔偿，并根据金额大小追究法律责任。 分开保管网银密码、数字证书的，对直接给予元罚款处理；给公司造成经济损失的，对直接给予元罚款赔偿，并