年度考评(B卷)-财务.doc

2014年两考一评B卷 一、填空，每空2分，共50分。 1、协同单据根据（ 客商名称 ）来识别协同单据的接收方。 2、使用银行电子联行号支付，可以提高汇款速度，其长度（ 12 ）位数字组成。 3、凭证由财务负责人执行审核，总账报表岗位执行记账 , NC系统验收完成并正式启用后，结账 、（ 反结账 ）功能由财务部统一管理, 次月3日前，财务部（总账报表 ）岗位执行 NC 系统结账。 4、收款业务须根据银行回单逐笔、准确录入收款结算单，资金到账（ 2 ）个工作日内，岗位会计完成收款结算单的录入、审核、结算工作。 5、客商信息由财务部统一管理，子公司根据实际业务发生情况，通过 “客商申请单”功能提交客商申请单，企业客商需要提供（营业执照副本复印件）进行名称核对。 6、必须按照会计制度的要求设置（银行日记账 ），发生银行收付业务应及时登记，月末编制（“银行余额调节表” ）。 7、单位的库存现金限额应报股份财务部审批，原则上保证（3—5天 ）的日常开支为准，最多不超过（15天 ）的日常开支。 8、银行预留印鉴应由专人分开保管，财务专用章原则上由（财务负责人 ）保管，法人印鉴原则上由（资金会计 ）保管。 9、投保财产一切险时，必须扩展（地震 ）条款。 10、营业中断险是（财产一切险 ）、（机器设备损坏险 ）的附加险种。 11、公司设备保全处为设备安全的责任单位，（部门负责人 ）为主要责任人，设备使用部门主要负责人 为责任人，（各设备使用和管理人员 ）为第一责任人。 12、公司财务处和资产专业管理部门，要在保险到期日前对公司资产进行系统梳理，将（保险投保报告 ）和（投保资产汇总表 ）盖章扫描件等资料，按要求提前15日报送财务部进行审核。 13、对于损失金额较大的保险事故，公司财务处需与保险公司协调，在确定预估损失金额后的10个工作日内，支付预估损失金额（50% ）的预付赔款。 14、财产出险，除自然灾害及（不可抗力因素）外，均要追究相关责任人的责任。 15、财务处应选择一家当地金融机构，签订(代保管协议 )，银票不得存放公司财务处。 16、若发生票据遗失，应及时办理（挂失 ）手续，并以书面形式报告股份财务部。 17、对于涉及经济业务往来的票据，无论是公司与外部单位之间的票据交接，还是（公司内部部门 ）之间或部门内部人员之间进行票据交接，均须履行书面交接程序，交接双方应签字确认。 18、增值税发票抵扣期限是自开具之日起（180 ）天内有效，逾期将不能抵扣进项税。 不定项选择题，每题2分,共30分。 1、NC 系统操作员登录密码一般为（ C ）组成，90 天系统强制 要求更新。 A、6 位以上字母数字符号 B、8 位字母数字符号 C、8 位以上字母数字符号 D、任意长度字母数字符号 2、IUFO 报表执行成本结转计算后，通过导出另存为（ A ） 格式电子表，供总账系统自定义结转公式调用生成结转凭证。 EXCEL B 、WPS C、WORD D、TXT 3、银企直联银行付款中指令状态受理成功，银行返回信息落地 处理，表示（ C ） A、已经处理成功B 、处理失败 C、银行正在处理中D 、银行退回 4、财产保险涉及的内容包括（ABCDG ）。 A财产一切险 B机器设备损坏险 C营业中断险 D车辆险E雇主责任险 F公众责任险 G现金险 5、财产一切险和机器设备损坏险投保范围（ BCD）。 A公司经营租入的资产 B公司负责经营和使用的固定资产和流动资产 C公司经营管理租用、调剂使用他人的固定资产 D法律上认可的与公司有经济利益关系的资产。 6、公司保单中的存货足额投保条款，最终按存货总价值的（A ）计算保费。 A75% B80% C85% D90% 7、根据公司资产规模或风险大小选择保险公司承保，最多不能多于（ B ）家保险公司。 A1 B2 C3 D4 8、承保保险公司原则上不得将承保资产通过（BDEF ）形式向内部或其他保险公司以及个人进行分割。 A再保险 B分保 C供保 D转保 E返点返利 F比例分摊 9、我公司在支付外购布等货款时，银票一般不得低于货款支付总额的（ C ）。 A15% B20% C25% D30% E35% 10、财务资金岗位人员根据银票到期日，提前（C ）天到当地银行办理委托收款手续，以保证款项及时收回。 A5 B7 C10 D15 E30 11、可以用于进项税抵扣的发票有：（ ACD）。 A增值税专用发票B增值税普通发票 C运输业发票 D海关报税证明单 根据个人所得税法的