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关于韶关集研科技实业有限公司财务管理的调查报告 篇一：关于南京集研科技实业有限公司财务管理的调查报告 关于南京集研科技实业有限公司财务管理的调查报告 南京城市职业学院学生假期社会实践是教学过程中的重要环节之一，根据教学的安排，让我们学生根据自己专业的特点确定调查单位及对象。以一个企业相关的经济问题为核心进行不同角度，多个层面的调查。让我们加深对本专业工作的认识，为今后更好地工作打下坚实的基础。我于2012年8月1日——2012年8月30日在南京集研科技实业有限公司进行了实践调查。 一、单位简介 南京集研公司坐落在江海交汇长江三角洲经济区，始建于1997年，是专业从事玻璃模具的设计研发、有着多年制造与销售的专业厂家。主要研发、制造各种合金铸铁模具铸件及铜合金铸件，设计、制造杯、盘、碗、煲、烟灰缸、扎壶、玻璃砖、花瓶等玻璃器皿模具。公司始终坚持以人为本、科技为先导的原则，经过多年的努力拼博，已经发展成技术功底扎实，产品质量过硬，服务信誉良好的现代化综合性企业。 公司坚持“质量第一，勇于创新。”的经营宗旨，竭力为客户提供价格合理、交货快速、品质优良的产品及周到的服务。强大的技术实力，精良的生产条件，不断创造新的成果。公司严格按照ISO9001:2000国际质量体系进行管理，产品通过了3C安全认证。因此，无论从产品质量及服务，均获得用户的一致好评，在全国同行业中享有很高的信誉！ 二、基本情况 南京集研科技实业有限公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实，完整的会计信息。 三、调查内容 我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括： （一） 岗位设置状况，主要针对是否有会计、出纳、保管。 （二） 人员素质情况，只要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。 （三） 账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否符合。 （四） 主要针对内部财务制度是否健全。 四、调查结果 通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实符合。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时，我还发现该公司有几点好的做法： （一）总产值最大化。我国社会主义企业的生产目的是最大限度地满足人民群众日益增长的物质和文化生活的需要，由此所决定的企业目标就是要通过其生产经营活动，创造出更多的社会产品。对于一个企业而言，它所生产的产品，只有得到社会的承认，才能由个别产品转变为社会产品。 建国以来，由于国家不同时期的经济政策不同，关于个别产品转变为社会产品的标志也不同。在1984年以前的计划经济时期，物品匮乏，供不应求，企业生产出来的个别产品通过计划调拨就转变为社会产品，所以企业的目标很明确就是要完成和超额完成国家下达的产品生产计划指标。以不变价格计算的总产值是反映企业总的产品生产数量多少的最直观的价值量指标，自然“总产值最大化”就是当时企业的财务目标。 （二）企业筹资管理的目标是“在满足生产经营需要的情况下，不断降低资金成本和财务风险”；在企业投资管理中，因为企业投资决策除考虑技术因素外，还必须考虑经济因素，需要借助投资报酬率等财务指标进行多方案比较择优，所 以，企业投资管理的目标是“认真进行投资项目的可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险”；在企业营运资金管理中，因为企业的储备资金、生产资金、成品资金、结算资金和货币资金具有继起性和并列性的特点，企业营运资金的周转期就等于企业的生产经营周期，所以，在一定时期内保持资金链的通畅完整，资金周转速度越快，就越是可以利用相同数量的资金，生产出更多的产品，取得更多的收入，获得更多的报酬。因此，企业营运资金管理的目标是“合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的利用效果”； （三）合理设置会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分离。确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，是内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据录