费用报销单填写及发票粘贴标准讲述.ppt

财务报销及发票规范 财务部 2016-11-30 日常报销费用的种类 目 录 一、费用报销四大原则 让我们来看看几个原则分别是什么意思 审批流程 发生费用填写费用报销单 科室审核/证明人核准 部门经理签字 财务审核票据是否有误 总裁审核签字 到财务部 报销领款 1 2 3 4 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（转账或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：科室主任审核签字→财务部复核→总裁审批。 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、报销凭证填写规范 费用报销单 填写要求： 除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》 若一张报销单上有多个报销项目，如交通费，餐费等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚。 有些无法取得正规发票，需要用替代发票报销的情况，报销项目按发票性质填写，备注栏注明实际情况，并附上实际业务印章清晰的收据。 金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民币符号“￥” 金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零，不能为空白 原始单据要求 不予报销的单据 三、报销凭证票据粘贴方法 小张的发票先贴 大张的发票贴上面 比黏贴白纸大的发票贴最上面，按黏贴纸的大小叠好。 最后，把按要求填妥的《费用报销单》对齐左上角贴上。 ① 把发票对准白纸的左边和上面，涂上胶水，均匀往下，往右贴，不超出白纸 的范围。 发票粘贴要求 ②把填写好的面单，粘在贴了发票的白纸左边，对齐、贴牢。 ③写上本面单所贴发票的张数。 发票钉在《费用报销单》上，把填报的内容和金额挡住了。 只拿回来一堆发票，没写费用项目，没写金额，无从下手，退回去，请对方按要求贴好再拿过来！ 温馨提示 1、在发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品； 2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向会计咨询； 3、若使用发票代替请在费用报销单的备注栏说明清楚； 4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。 5、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，跨年的发票一律不予报销。