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财务内控规范情况介绍 篇一：财务内控标准 1. 目的 为进一步加强和规范财务行为，防范财务风险，根据《企业控制内部规范》，并结合公司实际情况编制本财务业务内控标准，此标准将作为财务风险管控、流程评审、内控稽核的依据。 总体内控目标如下： 1）保证公司财务管理各项业务符合相关法律、法规及内部规定。 2）保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。 3）通过有效的财务管理工作，加强对相关资产的控制，减少资金占用。 4）保证财务管理的各项业务活动均按照适当授权进行。 5）防止、发现和纠正财务管理业务中的错误发生，保证各项资产账实相符。 2. 范围 在生产经营活动中，所有引起资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润变动的经济事项，都属于财务的范畴。本内控标准适用于宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司及其子（分）公司的财务管理工作。 财务业务包括以下模块： 1）货币资金 2）筹资与投资管理 3）应付款管理 4）应收款管理 5）存货管理 6）资产管理 7）成本费用管理 8）会计核算管理 9）税务管理 10）预算管理 11）财务报告管理 3. 定义 无 4. 一般控制原则 1）对不相容的岗位实行相互分离、相互制约；收付款结算、支票签发、应付款记账、应收款记账、存货入账、资产入账的职责必须分离。 2）账务处理必须根据有效原始凭证进行； 3）各项业务办理必须在合理授权范围执行； 4）定期进行账账、账证、账实核对； 5. 关键角色及应负责任 无 6.内容描述 6.1货币资金 6.2筹资与投资管理 6.3应付款管理 篇二：财务内控制度 财务管理内控制度 根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础 工作规范》，结合本站的具体情况特制定本财务管理内控制度。 一、会计人员职责 为维护国家财经制度和财经纪律，严格执行会计制度，严格控制 财务收支，认真做好会计核算，固定资产的管理，加强资金管理，妥 善保管会计档案。会计人员应履行以下职责。１、认真编制并 严格执行财务计划，遵守各项收入制度，费用开支范围和标准。本着 增收节支的原则，合理地使用资金。2、会计人员必须按照国家 财务制度规定，要连续、系统、全面地反映和监督会计核算工作、会 计分析工作，定期进行会计检查工作。３、合理使用现有资金， 加强资金收支管理，充分发挥资金的使用效果。４、负责固定 资产验收、折旧、报废、清理和在建工程费用核算等会计核算工作。 5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表，建立完整的会计档案，专人负 责管理。６、会计人员认真遵守、宣传、维护国家财政制度和 财经纪律，同一切违法乱纪行为做斗争。７、会计人员有责任 提供有关财务资料给上级部门审计、财政、银行、税务等部门。配合 财务检查工作，不得拒绝、隐匿、谎报。 二、出纳人员岗位责任制 1、办理现金和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银 行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项的收付。收付 款后要在收付款凭证上签章。严格控制签发空白支票，如因特殊情况 确需签发不填金额的转帐支票时，必须经处领导批准并在支票上写明 收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限。并由领 用支票人在专用的支票领用单上签章，由出纳保管，逾期未用的空白 转帐支票，要及时收回注销。对于填写错误的支票，必须加盖“作废” 戳记，作为会计凭证一并装订。支票遗失时，要立即向银行办理挂失 手续。 2、登记现金和银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付款凭证， 逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。现金帐面余额 要同库存现金核对相符。银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核 对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余 额调节相符，对于未达帐项要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 不准将银行帐户出借，出租给任何单位或个人办理结算。 3、保管库存现金。对于现金，要确保其安全完整，如有短缺，要 负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙不得任意转交他 人。 库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行。 不得以“白条”抵充库存现金，更不得随意挪用现金。 4、保管财务印章，空白收据和空白支票。必须妥善保管财务印章， 严格按规定用途使用，签发支票所使用的各项印章，必须由出纳和会 计分别保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿进 行登记，认真办理领用注销手续。 三、会计人员的权限 国家有关财经制度赋与了会计人员维护财经纪律，参与单位的管 理，实施会计监督等方面的职责和权限。为了确保会计人员能在职权 范围内认真履行职责，特明确以下权限；１、会计人员有权要求本单 位各部门、人员认真