酒店货币资金管理制度.doc

酒店货币资金管理制度 篇一：酒店财务部货币资金管理制度 篇二：酒店管理财务 酒店集团货币资金管理制度2016(叶予舜) 酒店管理财务 酒店集团货币资金管理制度 第一章 总 则 第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据酒店集团管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度；本制度适用于集团本部、下属企业； 第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金； 第三条：酒店集团设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和酒店集团各项规定。 第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后,追究责任。 第二章 现金管理 第六条：酒店集团现金的使用范围 1 支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项； 2 支付给不能转账的集体单位或个人用于购买物资和劳动报酬； 3 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 4 出差人员必须随身携带的差旅费； 5 结算起点（2,000元）以下的零星支出； 6 酒店集团总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。 1 叶予舜二○一二年十月十五日星期一 篇三：酒店基本财务管理制度 酒店财务管理制度 1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。 5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监视、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责 1 、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。 3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。 4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。 8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密. 9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。 10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用***，不得用白条抵库，做到日清月结，账实符合。若发现现金长余或短缺，应立即查找缘由，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补之前的短款。 （3）负责催促本店职员的用度报销和借款回还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于第二天上午12时 前上报财务会计审核确认。 2、按规定正确、及时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实符合。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账符合. （3）每个月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明缘由，属于记账过失的应及时更正；属于未达账项酿成的，应编制银行存款余额调理表进行调理。 4、保管有关印章、空缺支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空