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第一部分 网上报税实务操作手册 1 基础知识 3 1.1 纳税申报基础知识 3 1.1.1 纳税申报的概念 3 1.1.2 纳税申报的方式 3 1.1.3 纳税申报的期限 3 1.1.4 纳税申报的流程 4 1.2 网上申报基础知识 5 1.2.1 网上申报的基本概念 5 1.2.2 网上申报的流程 5 1.2.3 CA证书 6 1.2.4 纳税人网上报税需要具备的基本条件 6 2 ETAX@SH网上申报客户端软件详解 7 2.1 ETAX@SH网上申报客户端软件的简介 7 2.2 ETAX@SH网上申报客户端软件的特点 7 2.3 ETAX@SH网上申报客户端软件的推广意义 7 2.4 ETAX@SH网上申报客户端软件的安装与卸载 8 2.4.1 eTax@SH网上申报客户端软件的硬件环境 8 2.5 ETAX@SH网上申报客户端软件的设置运行 13 2.5.1 软件的设置 13 2.5.2 软件的运行 16 2.5.3 软件的启动 16 2.5.4 软件的登录 16 2.6 ETAX@SH网上申报客户端软件主界面讲解 19 2.6.1 软件的主界面 19 2.6.2 工具条 19 2.6.3 帐户目录 20 2.6.4 操作向导 20 2.6.5 其他信息 20 2.6.6 帐户属性界面 21 2.7 ETAX@SH网上申报客户端软件的操作流程 24 2.7.1 填写申报表 24 2.7.2 申报数据的发送 24 2.7.3 发送报表 24 2.7.4 申报数据的接收 27 2.7.5 已发件 28 2.7.6 申报情况 29 2.7.7 下载凭证 29 2.7.8 数据备份 31 2.7.9 数据恢复 33 3 常用纳税申报表的填写要点 34 3.1 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的填写要点 34 3.2 辅导期一般纳税人增值税报表的填写要点 37 3.3 新版营业税的填写要点 38 3.4 新版企业所得税报表的填写要点 40 3.4.1 新版企业所得税（A类）报表 40 3.4.2 新版企业所得税（B类）报表 41 3.5 扣缴个人所得税报告表的填写要点 43 4 ETAX@SH网上申报客户端软件常见问题解决办法 45 4.1 ETAX@SH网上申报客户端软件安装常见问题 45 4.1.1 用户在进行软件安装时，提示“1607，无法安装”或Framework1.1无法安装. 45 4.1.2 运行软件时，提示“缺少.dll”或“缺少.xml”文件 45 4.1.3 双击打开桌面上的图标没有反映 45 4.1.4 CA证书装常见问题 45 4.1.5 网络故障常见问题 46 4.1.6 付款凭证常见问题 46 第二部分 网上认证实务操作手册 1 网上认证的基本概念 3 1.1 增值税发票的概念 3 1.2 增值税发票的八要素 3 1.3 发票认证的概念 3 1.4 发票认证的方式 3 1.5 发票认证的流程 4 1.6 网上认证的流程 4 1.7 CA证书 5 1.8 纳税人网上认证发票需要具备的基本条件 5 2 ETAX@SH网上认证客户端软件的介绍 6 2.1 ETAX@SH网上认证客户端软件的简介 6 2.2 ETAX@SH网上认证客户端软件的特点 6 3 ETAX@SH网上认证客户端软件的安装 7 3.1 ETAX@SH网上认证客户端软件的硬件环境 7 3.1.1 标准配置 7 3.1.2 推荐配置 7 3.1.3 eTax@SH网上认证客户端软件的软件环境 7 3.2 ETAX@SH网上认证客户端软件的安装 8 3.2.1 安装CA数字证书驱动程序 8 3.2.2 安装扫描仪驱动程序。 8 3.2.3 升级Microsoft Internet Explorer 6.0版 9 3.2.4 安装Microsoft .NET Framework1.1安装程序 9 3.2.5 安装eTax@SH网上认证客户端程序 9 3.3 ETAX@SH网上认证客户端软件的卸载 12 4 ETAX@SH网上认证客户端软件的设置运行 13 4.1 软件的设置 13 4.1.1 创建帐户 13 4.2 软件的运行 14 4.2.1 软件的启动 14 4.2.2 软件的登录 14 5 ETAX@SH网上申报客户端软件的界面讲解 16 5.1 软件的主界面 16 5.1.1 工具栏 16 5.2 帐户目录 17 5.3 操作向导 17 5.4 其他信息 17 5.5 帐户属性界面 18 5.6 帐户属性主界面 18 5.7 工具选项界面 18 5.7.1 选项主界面 18 6 ETAX@SH网上认证客户端软件的操作流程 20 6.1 帐户属性的设置 20 6.2 工具选项的设置 20 6.2.1 扫描