《会计报表子系统.pptVIP

实验中存在的问题 1、演示账套已过期 原因：上机操作时不更改操作日期，随便登录。 2、设会计科目时，100201科目设置了“银行账”后，系统又把“银行账”辅助核算给取消了。 原因：指定科目时出错。 编辑——指定科目 现金总账科目库存现金 银行总账科目银行存款 实验中存在的问题 3、期末转账中存在的问题 （1）自定义转账凭证设置错误； （2）转账生成顺序不清楚，致使凭证无法生成； （3）多次重复转账，致使账簿数据不正确。 注意：期末转账不能多次重复操作。 会计信息系统Accounting Information System 第四章 会计报表子系统 知识要点 会计报表系统的重要职能之一就是在日常核算的基础上，按照会计规范和信息使用者的要求编制企业财务会计报告。企业财务会计报告是会计信息系统的最终产品。 本章主要学习如何利用计算机编制会计报表，怎样对会计报表进行分析。 主要内容 第一节 会计报表系统概述 不同于会计信息系统的其他子系统，会计报表系统并不是对经营交易或事项进行直接处理，而是侧重于系统输出或信息生成，即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。 会计报表系统的主要功能是依据会计准则和有关法规，定期编制与报送规定的会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用编制出的会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。 第一节 会计报表系统概述 一、会计报表系统的范围 （一）会计报表的编制 （二）会计报表的分析 二、会计报表系统的特点 1、输入数据量少 2、不设置报表数据直接修改功能 3、输出信息规定性强 4、通用性强、使用面广 5、图、表并用进行报表分析 主要内容 计算机系统会计报表数据来源 1、来源于计算机会计信息系统的账务处理子系统。 2、来源于计算机会计信息系统的会计报表子系统本身（如报表项目间的运算）。 3、计算机会计信息系统外部数据输入。 主要内容 第三节、会计报表的编制 会计报表的格式设计 报表数据来源的定义 会计报表的生成 会计报表的输出 报表格式设计的步骤 一般采用如下步骤定义报表格式:P374 1、定义报表的尺寸（行、列数）； 2、设置报表各行、列的宽度； 3、画表格线； 4、设置单元属性（表样、数值、字符）； 5、设置单元风格（字体、字号、颜色、对齐方式等）； 6、定义组合单元； 7、设置可变区； 8、确定关键字及其所在表页上的位置。 设计好报表的格式之后，可以输入表样单元的内容。 会计报表数据的修改 报表编制方法的变动 通过报表数据来源的重新定义修改报表数据 非报表编制方法的变动 通过记账凭证进行调整 注意：不能对报表数据进行直接修改。 利用报表模板生成报表的一般步骤 1、进入报表系统，选择“报表模板”方式，新建一张表格； 2、选择本企业所在的行业，并选择建立的报表名称，如：资产负债表； 3、如果企业所需的报表格式与标准格式有差异，就应修改已建立的报表格式； 4、如果企业所需的报表数据来源公式与标准报表数据来源公式有差异，则应修改已建立的报表数据来源公式。 会计报表输出 会计报表输出的内容 输出报表结构 输出编制完整的报表 输出能被其他系统接收的数据 输出报表的指定区域 会计报表的输出方式 屏幕显示输出 打印输出 磁盘输出 网络传输 制作报表的流程 制作一个UFO报表的步骤如下： 1、启动UFO，建立报表（文件——新建）； 2、设计报表格式； 3、定义各类公式（计算公式、审核公式、舍位平衡公式）； 4、报表数据处理（生成报表、报表管理）； 5、报表图形分析处理； 6、打印报表； 7、退出。 会计报告信息的披露 上市公司会计报告信息披露格式的变化 企业发布财务信息通常采用以下几种格式： 1、Adobe可移植文档格式（PDF格式） 2、超文本标记语言格式（HTML格式） 3、文本文件格式（.TXT） 4、MS Office文档格式（.DOC, .XLS）等。 比较流行的格式是HTML和PDF文件格式。 XBRL（可扩展商业报告语言）简介 XBRL的应用 会计报告信息披露的趋势：无纸化、网络化、实时化 小结 第一节 会计报表系统概述 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法 实验中存在的问题 1、编制资产负债表时不会修改公式； 2、不能编制现金流量表。 利用用友软件编制现金流量表需要做以下工作： （1）在科目设置时指定现金流量科目； （2）建项目大类时建一个现金流量项目大类； （3）填制凭证时，为现金流量科目加上现金流量信息； （4）编制会计报表时，选择现金流量表模板，设置关键字和公式后即可生成现金流量表。 内容回顾 通过前面的学习，我们掌握了如何利用会计报表子系统编制会计报表，包括会计报表格式设计、