《单位定期存款1.pptVIP

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2016-12-28 发布于北京
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《单位定期存款1.ppt

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开立定期开户证实书时会计分录借：201活期存款或借：225-001 代理财政预算外活期存款或借：235-***-001同业活期存款或借：261其他应付款贷：205单位定期存款或贷：225-002代理财政预算外资金定期存款或贷：235-***-XXX同业定期存款同时付：702重要空白凭证-单位定期证实书会计结算部培训材料 2003年个人金融业务发展与创新单位定期存款会计核算办法上海银行白玉支行会计结算部二○一一年五月 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、基本规定单位定期存款实行账户管理。存款单位填写一式两份“上海银行单位（定期/通知/定活两便）存款开户申请书”,并加盖预留印鉴。预留印鉴必须是单位财务专用章、单位法定代表人章（负责人章）或代理人章，若为代理人章的还需提供法定代表人授权书。代理人前来办理的，还需提供法定代表人授权委托书。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、基本规定人民币单位定期存款起存金额为1万元(私人50元)，外币单位定期存款起存金额为等值1万美元。人民币单位定期存款期限分三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档次。外币单位定期存款期限分为一个月，三个月，半年，一年，二年五个档次。财政预算内资金及单位贷款不得作为单位定期存款存入。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单位定期存款不得转让，不得办理单位定期存款开户证实书（以下简称证实书）的托收，不得用作结算，不得提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但每个存期内只能部分提前支取一次，且剩余资金不得低于起存金额，如低于起存金额则予清户 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 支取单位定期存款时，存款单位必须出具证实书并提供预留印鉴。支取的人民币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户或原转存账户；支取的外币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其原转存账户。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、约定转存人民币单位定期存款可以约定到期自动转存。约定转存分为本金转存和本息转存两种。本金转存由系统于每个存期届满之日自动将本金按原存款期限转为新一期定期存款，利息转入其利息清算账户（其在我行开立的原转存单位结算账户）。本息转存由系统于每个存期届满之日自动将本金与利息之和按原存款期限转为新一期定期存款。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、利息单位定期存款按日计提利息。存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。提前支取时，提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，未支取部分仍按原存单利率计息。单位定期存款到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除到期日与支取日之间天数的利息；例假日后支取，按逾期支取计算利息。 Evaluation only. Created with As