《房地产物业内部控制与风险管理2稿.ppt

房地产物业公司内部控制与风险管理讲座 讲座安排 讲座报告人：中国社会科学院 时杰博士 讲座内容：房地产物业公司内部控制与风险管理，以案例分析贯穿讲座始终 讲座方式：演示与讨论相结合 讲座要求：准备铅笔和纸 典型物业管理服务成本费用 物业综合服务费 物业综合服务费 利用物业共用部位、共用设施设备进行经营活动收益 物业企业相关收费 停车费 经营用房出租 广告牌设置费 其他场地 出租收入 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 地下车位管理费 物业企业相关收费 收费标准 30元/月/只 全部计入物业公司收入，处理办法参照综合服务费，应按规定交纳营业税款。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 各类奖励、补贴收入 上述款项收到时计入营业外收入，不交营业税。 物业企业相关收费 物业管理 基金利息 收入 各项创建 活动奖金 慰问金 政府部门 专项补贴 收入 收 入 来 源 主管部门 创优奖金 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第1步和第2步的总结 企业环境分析 企业目标分析 企业重大风险 分析 确定 关键流程 流程环境分析 流程目标分析 流程关键风险 分析 确定 关键环节 企业层次： 找关键流程 流程层次： 找关键环节 环境与目标分析 风险分析 确定关键流程 确定各流程关键环节 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3。对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底 企业有哪些业务类型？ 每项业务类型中包括那些流程？ 流程贯穿哪些部门（岗位）？ 流程运作的授权体系是怎么样的？ 每个部门（岗位）在流程中的作用和定位是什么？在流程中的运作标准如何？ 每个部门（岗位）在流程中是如何衔接的？ 流程中的业务信息是如何收集、传递的？（单证的联数、内容、栏目、签名、传 递办法；报表的联数、内容、栏目、签名、编制依据、编织人、传递办法）。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 形成流程运作的文字描述和流程图 文字描述: 环节1: 环节2: …………. 流程图 环节1 环节2 环节3 环节4 部门1 部门2 部门3 活动1 活动2 活动3 活动4 活动5 活动6 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 4。评价现行流程运作中的关键风险环节的控制点是否健全、合理、有效。 是否每一个关键环节的风险点都有相应的控制点。 控制点的控制手段是否符合企业实际情况，是否对关键风险点有针对性、 是否有操作的可行性。 是否可以达到控制效果。 1。健全否？ 2。合理否？ 3。有效否？ 古船食品流程关键点控制的健全、合理、有效性评价 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 5。对流程的运作方式和风险点的设置和控制方式进行优化。 思考：如何利用财务手段对物业公司业务流程进行优化？ Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 6。形成流程运作规范 。 主体内容： 流程授权体系 流程各环节工作标准 部门（岗位）牵