某公司财务盘点管理制度 酒店盘点制度.doc

某公司财务盘点管理制度 酒店盘点制度 某公司财务盘点管理制度 第一条 目的 为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。 第二条 盘点范围 1.存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。 2.财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 3.财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 (1)固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。 (2)保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 (3)保管品：以费用购置的资产。 第三条 盘点方式 1.年中、年终盘点 (1)存货：由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。 (2)财务：由财务部与会计室共同盘点。 (3)财产：由经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2.月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时，应采取重点盘点)。 3.月份检查由检核部(总经理室)或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。 第四条 人员及职责 1.总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。 2.主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。 3.复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。 4.盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。 5.会点人：由财务部指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 6.协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 8.监点人：由总经理室派员担任。 第五条 准备工作 1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排盘点人员编组表(略)，呈总经理核定后，公布实施。 2.经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。 (1)存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。 (2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 (3)各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 (4)各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等)，利用结存调整表(略)一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部。 3.盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。 第六条 年中、年终全面盘点 1.财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。 2.盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。 3.原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。 4.盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。 5.盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录盘点统计表(略)，每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表(略)一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。 第七条 不定期抽点 1.由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制财物抽点通知单(略)于呈报总经理核准后办理。 2.盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。 3.盘点前应由会计室利用结存调整表将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。 4.不定期抽点应填列盘存表。 第八条 盘点报告 1.财务部应根据盘存表编制盘点盈亏报告表(略)一式，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第一联送经管部，第二联转送总经理室，第自存财务部作为账项调整的依据。 2.不定期抽点，应于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。 3.盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。 第九条 现金、票据及有价证券盘点 1.现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经管部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。 2.现金及票据的盘点，应于盘点