《第七章会计核算软件操作.ppt

第七章 会计核算软件的操作 内容提要 第一节 账务处理系统 第二节 报表处理系统 第三节 其他业务处理系统 第一节 账务处理系统 账务处理系统概述 账务处理系统初始化 日常业务处理 期末业务处理与银行对账 往来日常管理 账务系统输出与维护 一、概 述 1、基本任务 一、概 述 4、账务处理系统的主要功能 二、账务系统的初始化 引子 二、账务系统的初始化 一）、账套设置：即建立核算单位，根据单位的 实际情况输入账套的说明参数。 二、账务系统的初始化 二）操作员权限设置：即财务分工。 设置允许进入系统的人员姓名及权限。 二、账务系统的初始化 系统管理员与系统主管 二、账务系统的初始化 三）会计科目设置 二、账务系统的初始化 4、科目设置是初始设置中工作量最大的最重要的设置之一。 二、账务系统的初始化 5、设置方式 二、账务系统的初始化 6、会计科目设置的内容 二、账务系统的初始化 B、科目名称：只输入本级科目名称。 可以是汉字、西文字符，不能为空。 二、账务系统的初始化 注意事项 二、账务系统的初始化 7、部门核算科目的建立 二、账务系统的初始化 8、项目辅助核算的建立 二、账务系统的初始化 10、往来单位的增删 二、账务系统的初始化 四）凭证类别设置 二、账务系统的初始化 五）余额录入 三、凭证处理与记账 日常业务处理的内容：凭证处理与记账。 三、凭证处理与记账 注意： 1、允许输入未结帐月份的记账凭证。 2、凭证编号：按凭证类型分月连续编号，每月从 0001开始。 3、 科目：为输入最低级科目。 可以是编码、中英文名称、助记码。 如有重名，系统自动提示重名科目供选择。 4、金额：不能双方同均为“0”， 一个科目不允许同时有借方贷方金额， 红字金额以负数输入。 方向不符，按空格键（SPACE）调整。 5、一张凭证行数没设限制，笔数也没有限制。 6、一般允许一借一贷、一借多贷、一贷多借，甚至多借多贷。 7、 凭证一旦保存，类别、编号不得修改。 8、为保证会计业务的连续性和序时连续性，凭证日期不能修改 到本月最后一次记账日期之前。 三、凭证处理与记账 辅助凭证输入功能 三、凭证处理与记账 2、凭证修改（由具有修改权限的人员进行） 三、凭证处理与记账 3、凭证审核 三、凭证处理与记账 二）记账 三、凭证处理与记账 三、凭证处理与记账 记账注意 四、期末业务处理与银行对账 一）期末业务处理 四、期末业务处理与银行对账 3、各种成本费用和汇总损益的结转 四、期末业务处理与银行对账 4、试算平衡与对账 四、期末业务处理与银行对账 5、结账 四、期末业务处理与银行对账 二）银行对账 四、期末业务处理与银行对账 二）银行对账 四、期末业务处理与银行对账 二）银行对账 五、往来业务日常管理 账务系统中往来业务的日常处理主要是往来业务的清理、往来单位的增删和往来信息的提供。 五、往来业务日常管理 （一）往来核算 五、往来业务日常管理 （二）往来管理 五、往来业务日常管理 账龄：指某一往来业务从发生之日到结清之日的期限。 五、往来业务日常管理 三）往来单位的增删 六、财务系统输出与维护 （一）财务信息输出 六、财务系统输出与维护 由于多数单位在使用通用账务系统时，都采用输入手工编制并审核无误的记账凭证的方法，因此记账凭证的输出主要是对凭证进行查询。一般只有查证某些问题时，才对凭证进行少量打印。 六、财务系统输出与维护 2. 科目汇总表的输出 六、财务系统输出与维护 （三）账簿输出 六、财务系统输出与维护 按会计制度规定，在电算化账务处理系统中，可通过科目的发生额及余额表代替总账，因此，部分系统中保留了总账，部分系统中则取消了总账输出。 六、财务系统输出与维护 6、账簿输出 六、财务系统输出与维护 六、财务系统输出与维护 （四）系统维护 六、财务系统输出与维护 备份时需要注意的问题 六、财务系统输出与维护 3、往年数据删除 六、财务系统输出与维护 5、建账 每月月底进行，实际上是计算和结转各账簿的本期发生 额和期末余额，并终止本期处理工作。 结账要完成的工作 终止本月各账户的记账工作 计算本月各账户发生额合计 计算本