《邵西市农村信用社核心系统事后监督培训讲义.ppt

第二部分：综合业务系统事后监督内容 在常规检查存款业务时: 首先要通过现场查看，特别是柜员在操作过程中是否要求客户出示有效证件；是否建立健全客户信息（系统里面的客户信息必须按照真实的客户信息建立完整，以保证必要时候查询客户资料的准确性）；存折户是否采取了刷条方式读取存折账号，对无效磁条是否采取了重读或者更换存折，是否将控制操作风险落到实处。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二部分：综合业务系统事后监督内容 着重注意六个方面的检查： 1、客户密码管理检查 2、单位存款业务检查 4、存款冻结、扣划检查 3、存款挂失处理和存款的实名制检查 5、存款换折检查 6、空存、存款虚增及虚减的检查 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 前述李某案件中，除了利用其他应收款做案，另就是直接利用转账交易和冲正交易随意调动客户各账户之间的账户资金，拆东墙补西墙，利用一个月的时间差连续盗用客户资金，客户对账发现后，碍于和李某的私人情面，同时资金又补上去了，只是做出了申请销户的处理，李某的这种盗用客户资金的做法，虽然没有给客户资金造成损失，但是这种侵占使用客户资金的行为给信用社带来了极坏的社会影响。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 　　xx县的xx信用社综合柜员张某就是利用存款挂失和不坚持存款实名制盗用客户的存款。张某将自己为亲戚代存的一笔5万元钱以“张xx”假的名字和一个乱编的身份证号码存入21511科目，没有预留密码，在存入该笔存款不到一个月的时间后，违规对该笔存款进行了挂失，解挂及补发存单的处理，补发存单后于当天通过做：“现金部提”交易，支取现金4万元，并于1小时后，以“账务撤销交易”的方式存入该账户4万元，接着就提前支取49900元。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 　　xx县信用社联络员将客户的存款全部以自己的名义开户存入该信用社，虽然存单给了客户，现在也未造成资金损失，但是这存在很大的安全隐患，严重违反联络员操作规定。假如客户的存单丢失了，需要挂失则必须要该联络员携身份证件到信用社才能进行挂失处理，时间一长，再加上临柜人员的变动，到最后，谁能确定这些存款究竟是客户的还是联络员自己的？而且谁又能保证联络员的思想不发生变化，一旦，联络员存了动用客户存款的念头，他完全可以就凭自己的身份证直接到信用社进行挂失及挂失取现。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二部分：综合业务系统事后监督内容 具体操作: 1、0018特殊业务=开销户登记簿打印=打印开户记录 2、0017查询管理=7100登记簿查询=挂失登记簿查询=打印挂失登记簿 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 　2006年xx县王某挪用资金案件中，王某在挪用客户资金时，就是使用“重打交易”和“换折交易”盗用客户资金的。由于一些存款客户的密码设置过于简单，王某根据客户的身份证件利用客户的生日推测存款密码，在客户存款后利用冲账交易将客户的存款冲账补入事先开好的用来作案的存款户头中，然后违规将该客户的存款账户冻结，如果客户来取钱，王某不在岗的话，钱就无法正常支取，当客户通过在岗人员联系上