培训教材之财务工作--财务经理讲解.ppt

1、由相应的采购人员（仅限蔬菜、水果、水产、干货组零星采购）根据业务量需求定额，采取备用金制度。 2、每日对借款人备用金使用情况进行盘点及对帐并补足备用金。 1、 （合肥、南京、北京地区都有门市对外营业）及时跟踪现金销售业务、及回款情况，不得坐支现金； 2、因特殊原因，外地的现金销售款需当地的单位负责人开立个人网银帐户，网银钥匙和可以取款的银行卡交到财务管理，存折留存当地办理销售存款业务 3、外地现金销售款要每周与收入岗核对并转入公司收款帐户 1、对往来传递的单据进行审核 ---审核资金使用审批签字是否齐全； ---发票金额与付款通知单的金额是否一致； ---农票必需附税收通用完税凭证； ---供应商发货单与每笔验货清单的金额是否一致； ---发货单必须盖供应商公章或销售专用章； ---根据审核无误的审批单及付款表支付货款。 往来岗划分为两个部分，对外往来和对内往来。 -----营业执照副本复印件（带年检）； -----组织机构代码复印件； -----开户许可证复印件； -----卫生许可证复印件； -----税务登记证复印件； -----法人身份证复印件； -----屠宰加工企业还需提供屠宰许可证、动物防疫证。 1、审核合同资质是否真实有效，税率、账期、付款方式（网银）是否正确 2、个人供应商签订供货协议，需提供本人银行卡账号、本人身份证复印件并由本人签字加盖手印。 3、农副产品收购的个人供应商，北京本地需提供北京当地村委会开具的有效的自产自销证明；外地收购的供应商除提供自产自销证明外还需提供相对应的运输发票。 4、经营农副产品的供应商，要提供其所属税务局出具的有效证明，证明其享受农产品免税政策。 5、将签订盖章后的合同录入合同系统，并整理存档。 从结算系统中抽取供应商的付款通知单 注：认真核对税率。 。 2、经营农副产品的单位（注：一般为小规模纳税人或者农村合作社的形式） 根据其单位提供的由其当地所属税务局出具的免税证明，其开具普通发票可以按14.94进行抵税。 3、收购的农产品； （1）根据北京当地村委会提供的自采自销证明，和个人的开户证明，可以由我单位开具农产品收购凭证，按14.94进行抵税。 （2）针对外地农户进行农产品的收购，除当地村委会提供自产自销证明外，还应对应相关的运输发票。 4、根据审核无误的付款通知单填写转账付款审批单，经由领导审批。 5、在结算系统中录入税票，出付款表。 6、与出纳岗位交接，将审核完毕的转账付款单和付款表交给银行出纳进行付款。 一、投单 抽单 捏对 1、由信息部抓取门店收货部数据进行自动投单，如出现差异再由财务确认差异。 2、跟踪订单匹配情况，登录北京华联供应商网上结算系统进行网上抽单。 3、抽单后和账上销售的金额进行核对，将付款通知单和验货清单进行捏对。 二、开税票 跟踪回款 根据核对无误的付款通知单分门店，分供应商号开具税票，掌握税票金额，以免出现税票浪费和回款不及时的情况发生。 外地的销售及时核对、并跟踪抽单，抽单后及时开具税票并邮寄给各地往来负责人。 开具的所有税票要登记交票及回款记录，及时跟踪并催促税票回款情况，特殊情况及时反馈和处理。 和帐务人员交接，将开税票登记表交由帐务人员。 1、及时进行网上认证发票的工作、核对进项税额。 2、及时进行各项税款的纳税申报工作及统计等工作。 3、报税时，购进的农产品的进项税要单独核对，填写农产品抵扣情况统计表， 经专管员审批后进行申报。 1、根据收货部传来的单据、供货商开据的出库单和信息部打印的收货明细表，与系统里的数据进行核对。 2、库存更正，根据收货部上交的“库存更正报表”与信息部打印的库存更正报表进行核对并记账，其常见的更正原因主要有四种：报损、转货号、转包装、盘点等。 3、差异一、差异二、根据电脑部的差异报表与系统凭证进行核对。 1、现金销售收入：鉴于（北京、南京、合肥）三个库房有对外零售业务，北京库房的现金销售和南京、合肥库房的现金销售由于地区的不同流程也有一定的区别： （1）、南京、合肥现金销售 南京合肥每天根据当日现金销售的实际发生金额，录入到北京华联配送中心信息管理系统，账务依据信息部提供的现金销售报表仔细核对报表的每一笔现金销售金额以及现金销售发生的总金额，并和财务系统中的数据核对。 南京、合肥应把当日发生的现金销售额及时存入银行，并与次日将存款凭证传真到北京华联配送中心财务，进行核对（如未存入账应问询原因）。 南京、合肥把当